Het is 2025. Je hebt je IB-aangifte waarschijnlijk net achter de rug. Je weet nu precies wat je winst was, hoeveel belasting je hebt betaald – en misschien ook hoeveel aftrekposten je niet meer had. Dit is hét moment om na te denken over de toekomst van je onderneming. De fiscale voordelen voor eenmanszaken worden namelijk verder afgebouwd, waardoor het omslagpunt voor een overstap naar een Besloten Vennootschap (BV) lager komt te liggen. De vraag dringt zich op: ben ik nog wel goed bezig met mijn eenmanszaak, of wordt het tijd voor iets anders?
Inhoud
Waarom juist nu?
Veel ondernemers stellen de vraag; overstappen van eenmanszaak naar bv? eigenlijk te laat. Namelijk pas als de belastingaanslag binnenkomt. Na het doen van de IB-aangifte wordt pijnlijk duidelijk hoeveel belasting je afdrukt, en vooral: wat je mist aan oude aftrekposten. De zelfstandigenaftrek is in 2025 teruggebracht tot €1.280. De MKB-winstvrijstelling levert minder op door aangepaste tarieven. De spelregels zijn veranderd – en daarmee verandert het speelveld.
Je hebt je cijfers nu scherp. Je weet wat je overhoudt. Dit is het perfecte moment om te bepalen of de BV-structuur beter past bij waar je naartoe wilt.
De beruchte ‘€90.000-regel’: vergeet ‘m even
Online lees je het overal: “Bij €90.000 winst moet je overstappen.” Klinkt lekker duidelijk. Maar zo werkt het niet. Die vuistregel houdt geen rekening met:
- De kosten van een BV (notaris, administratie, DGA-salaris);
- Je risicoprofiel of branche;
- Of je investerings- of personeelsplannen hebt;
- En of je bijvoorbeeld ook een holdingstructuur overweegt.
De echte vraag is: wat wil je met je onderneming? Als je winst stevig stijgt, je risico toeneemt of je bedrijf verkoopbaar moet worden, dan kan een BV sneller lonen. Maar als je eenvoudig en zelfstandig wilt ondernemen, is de eenmanszaak nog steeds een prima keuze – ook boven de €100.000. Dus wanneer moet je overstappen van eenmanszaak naar bv?
Wanneer past een BV beter bij jou?
Bij CijferAdvies kijken we naar de context. Geen standaard rekensom, maar vragen als:
- Hoe ziet je winst eruit over meerdere jaren?
- Wil je op termijn personeel of investeerders?
- Heb je plannen om je bedrijf te verkopen?
- Hoeveel privé risico wil (of kun) je dragen?
Een BV bied je:
- Beperkte aansprakelijkheid – je privévermogen blijft in principe buiten schot;
- Professionelere structuur – gunstig bij grotere klanten of aanbestedingen;
- Fiscale flexibiliteit – winst kun je deels reserveren, en pas later uitkeren.
Maar let op: het komt met verplichtingen. Een loon voor jezelf. Meer administratie. Jaarrekeningen. Daar moet je klaar voor zijn – financieel én organisatorisch.
Fiscale verschillen in 2025: in het kort
- Eenmanszaak: winst wordt belast in box 1 (tot 49,5%), mét afnemende aftrekposten.
- BV: 19% VPB tot €200.000, daarna 25,8%. Dividend uitkeren? Nog eens 26,9%.
- Slimme spreiding: in een BV kun je winst in de onderneming houden en spreiden over de jaren – wat gunstig uitpakt als je niet alles direct nodig hebt.
Een voorbeeld uit de praktijk
Een klant met €115.000 winst, groeiambitie én personeel in aantocht: we hebben een BV + holding opgezet. Voor een andere ondernemer met €120.000 winst maar zonder groeiplannen, was de eenmanszaak – ondanks het verlies aan aftrek – nog steeds het voordeligst. Context is alles.
Denk vooruit, niet achteraf
Wat veel ondernemers vergeten: overstappen werkt vooruit, niet achteraf. Wil je je winst over 2025 slimmer structureren? Dan moet je nu handelen.
Tip: Regel het vóór de zomer. Dan heb je tijd om alles goed in te richten én profiteer je nog datzelfde jaar.
Hoe wij dat aanpakken
Bij CijferAdvies beginnen we niet met een oordeel, maar met een analyse. We maken een winstprojectie, bespreken je doelen en berekenen meerdere scenario’s. En als overstappen slim is? Dan begeleiden we alles – van notaris tot Belastingdienst – en zorgen we dat je administratie klaar is voor de BV-structuur.
We denken niet in regels van €90.000, maar in wat past bij jouw route als ondernemer.
Meer weten?
Laat je niet leiden door geruchten of rekenmodellen op internet. Laat je adviseren op basis van jouw situatie. Dat doen we al jaren voor honderden ondernemers in heel Nederland.
Wil je weten of overstappen van een eenmanszaak naar een BV voor jou nú slim is? Plan dan een gesprek in met een van onze adviseurs.
Aanvullende info: Wil je zelf alvast verdiepen in de verschillen tussen eenmanszaak en BV – van belastingdruk tot oprichtingskosten? Bekijk dan ook onze uitgebreide uitleg.