Vanaf 2026 verandert er iets fundamenteels voor ondernemers met crypto. De Belastingdienst krijgt dankzij nieuwe Europese regels (DAC8) direct inzicht in jouw cryptobezit. Of je nu handelt via Bitvavo, Binance of een buitenlandse broker: verbergen werkt straks niet meer. Voor ondernemers die hun administratie op orde hebben verandert er niets, maar voor wie crypto heeft verzwegen kan het pijnlijk worden. Wie slim is, grijpt nú de kans om de boel op te schonen en structureel goed te regelen.
Inhoudsopgave
In één oogopslag: wat jij als ondernemer moet weten
Vanaf 2026 weet de Belastingdienst precies hoeveel crypto je bezit en wat je ermee doet. Via nieuwe Europese regels (DAC8) worden transacties standaard gerapporteerd, óók door buitenlandse platforms. Dat betekent: verstoppen werkt niet meer, en uitstellen wordt duur.
- Jaarlijkse automatische rapportage van saldo en transacties, ook via buitenlandse exchanges.
- Vergeten of verzwijgen? Hoge kans op controle en forse boetes tot 300%.
- Heb je altijd netjes opgegeven? Geen probleem, je bent gewoon goed bezig.
- Crypto privé? Correct in box 3. Crypto zakelijk? Correct opnemen in je boekhouding.
- 2025 is het laatste jaar om achterstanden zonder stress recht te trekken.
In dit artikel leggen we uit wat de nieuwe regels betekenen voor jouw praktijk en hoe jij slim kunt blijven ondernemen – met of zonder crypto.
Nieuwe regels voor crypto vanaf 2026
Vanaf 1 januari 2026 worden cryptodienstverleners verplicht om klant- en transactiedata te delen met de Belastingdienst. Deze verplichting vloeit voort uit Europese regelgeving, genaamd DAC8 (Directive on Administrative Cooperation 8), die bedoeld is om belastingontduiking via crypto te bestrijden. Dit raakt ook Nederlandse ondernemers die zakelijk of privé investeren in cryptovaluta.
De verplichting geldt voor alle aanbieders van crypto-activa. Dit zijn exchanges, handelsplatformen, brokers, wallet-providers en andere partijen die cryptotransacties faciliteren. Zij moeten voortaan jaarlijks de volgende informatie rapporteren:
- Identificatiegegevens van klanten: naam, geboortedatum, woonadres en fiscaal identificatienummer.
- Gegevens over transacties: aan- en verkopen, omwisselingen van crypto naar fiat en omgekeerd, betalingen boven de 50.000 dollar en het eindsaldo per jaar.
- Voor bestaande klanten moeten aanbieders uiterlijk 1 januari 2027 een verklaring van fiscale woonplaats hebben vastgelegd.
Niet alleen Nederlandse partijen vallen hieronder. Ook buitenlandse aanbieders zonder vestiging in Nederland moeten gegevens rapporteren als zij Nederlandse klanten bedienen. Volgens Overheid.nl voorkomt dit dat cryptobezitters hun vermogen verstoppen via buitenlandse accounts.
Wat betekent dit voor jou als ondernemer?
In principe staat jouw crypto-bezit los van je ondernemerschap. De nieuwe DAC8-wetgeving richt zich op de verplichting van cryptoplatformen om gegevens door te geven aan de Belastingdienst. De verplichting ligt dus bij de aanbieders, niet bij jou als ondernemer. Maar de consequenties merk jij wél.
Heb je crypto privé? Dan moet je dit opgeven in box 3. Dit blijft ook in 2026 het geval. Verstoppen heeft weinig zin meer, want jouw gegevens komen automatisch bij de fiscus terecht.
Zakelijk crypto aanhouden? Dan geldt de standaard administratieve verplichting die je gewend bent: gewoon netjes opnemen in de bedrijfsadministratie. De DAC8-wetgeving verandert daar niets aan, behalve dat de Belastingdienst makkelijker kan controleren.
Een eenvoudige tip om het jezelf makkelijk te maken: maak elk jaar op 1 januari een screenshot van je volledige crypto-portefeuille. Daarmee bewijs je eenvoudig wat je bezit was op de peildatum voor de belastingaangifte. Dit bespaart je later een hoop uitzoekwerk.
De fiscale behandeling verandert niet, maar de kans om onder de radar te blijven verdwijnt volledig.
Wie in het verleden crypto niet heeft opgegeven, loopt risico. De Belastingdienst krijgt jaarlijks updates over jouw bezit. Navorderingen en vergrijpboetes tot 300% van de verschuldigde belasting zijn geen theoretisch risico meer. Dit bevestigen zowel Taxence als BV Rendement.
Waarom nu al actie ondernemen?
Uit onderzoek van de Europese Commissie blijkt dat Nederland jaarlijks tientallen miljoenen euro’s misloopt door niet opgegeven crypto. Volgens de KvK heeft inmiddels 14% van de Nederlanders crypto-activa. De verwachting is dat de Belastingdienst vanaf 2026 actief gaat controleren, mede doordat ze nu automatisch beschikking krijgen over saldi en transacties.
Ondernemers kunnen beter vóór 2026 schoon schip maken. Vrijwillig corrigeren is altijd goedkoper dan gepakt worden. Daarnaast worden de vragen over crypto in de jaarlijkse belastingaangifte vanaf 2025 uitgebreider, zodat jij alvast kunt wennen aan de nieuwe situatie.
Praktische voorbeelden voor ondernemers
Voorbeeld 1: Een zzp’er heeft sinds 2021 crypto via een buitenlandse exchange. Tot nu toe niets opgegeven. Vanaf 2026 weet de fiscus dit sowieso. Beter is om voor 2025 een suppletie in te dienen en alsnog netjes op te geven in box 3.
Voorbeeld 2: Een MKB-ondernemer belegt via de BV in crypto’s. Zakelijk moet de waarde per 1 januari jaarlijks correct gewaardeerd worden in de jaarrekening. CijferAdvies kan je helpen om dat goed vast te leggen, inclusief een verklaring richting de accountant.
Voorbeeld 3: Een crypto-startup biedt handelsdiensten aan via een platform. Door DAC8 moet dit bedrijf vanaf 2026 klantgegevens verzamelen en jaarlijks rapporteren aan de Belastingdienst. CijferAdvies ondersteunt met de inrichting van deze compliance-processen.
Wat kun je nú al doen?
- Maak een overzicht van je crypto-activa, zowel zakelijk als privé. Ken je posities en waarde per 1 januari.
- Controleer je aangiftes van voorgaande jaren. Te laat? Overweeg vrijwillige verbetering.
- Breng je administratie op orde, zeker als je crypto zakelijk gebruikt of als betaalmiddel accepteert.
- Vraag advies aan CijferAdvies om vooraf inzicht te krijgen in je fiscale positie. Voorkomen is goedkoper dan corrigeren.
Zo helpt CijferAdvies ondernemers vooruit
We willen helder zijn: CijferAdvies ondersteunt ondernemers bij het correct verwerken van crypto in hun administratie. Wij adviseren hoe je crypto netjes verwerkt in je aangifte en hoe je voorkomt dat je onnodig risico loopt bij een controle.
Voor DAC8-compliance bij aanbieders, zoals exchanges en brokers, verwijzen wij je door naar gespecialiseerde compliance-partijen. Dat ligt buiten ons directe dienstenpakket.
Waar we je wél bij helpen:
- We controleren je crypto-administratie, zowel zakelijk als privé.
- We adviseren over correcte aangifte, inclusief praktische tips zoals de jaarlijkse screenshot van je portefeuille.
- We ondersteunen bij suppleties en correcties zodat je met een gerust hart verder kunt ondernemen.
- We zorgen dat je precies weet waar je aan toe bent zonder stress over de Belastingdienst.
Wil jij weten waar je staat? Neem contact op met jouw CijferAdviseur voor een vrijblijvende crypto-quickscan