Categorie: Belastingen & Fiscaal Advies

Fiscale tips, actuele regels en strategisch belastingadvies voor ondernemers.

Bedrijfsovername advies voor mkb‑ondernemers

Berichtauteur Door Stefan Coelen
Berichtdatum oktober 17, 2025
Geen reacties op Bedrijfsovername advies voor mkb‑ondernemers

Sta je op het punt om een bedrijf te kopen of te verkopen? Dan vraag je je waarschijnlijk af: waar begin ik, wat is mijn bedrijf waard en hoe bereid ik me goed voor? In deze sectie krijg je direct antwoord op die vragen, zodat je weet waar je op moet letten vóór je in gesprek gaat met een koper of investeerder.

De overnamemarkt draait door, ook in het mkb. De rentestand blijft hoog, de financiering verloopt stroef, en de waarderingen vragen om realisme. Ondernemers die vandaag willen kopen of verkopen, moeten meer dan ooit hun cijfers begrijpen. Hoe stabiel is je winst, hoe voorspelbaar je cashflow en hoe aantrekkelijk is je onderneming voor een koper? Daar begint goed bedrijfsovername advies mee: weten waar je staat.

De overnamemarkt in beweging

Bij CijferAdvies geloven we dat een overname begint bij inzicht: in cijfers, in drijfveren en in timing. Ons bedrijfsovername advies helpt je begrijpen wat er speelt in de markt en waar je op kunt sturen. Dit artikel laat zien hoe de overnamemarkt zich ontwikkelt, welke trends en structuren je als ondernemer moet kennen en waar je invloed hebt op de waarde van je bedrijf. Kortom: wat je moet weten vóór je de stap zet. Of je nu aan de koop- of verkooptafel zit. Hieronder lees je de vijf trends die bepalen hoe deals nu tot stand komen en waar je kansen liggen.

Trend 1 – Voorzichtige groei, vooral in het middensegment

De markt herstelt, maar langzaam. In de eerste helft van 2025 groeide het aantal transacties met circa 2 %. De meeste beweging zit in het middensegment (€2,5–10 mln), waar de dealactiviteit met 12 % toenam. Kleinere overnames bleven achter door moeilijkere financiering en hogere rentelasten.

Bron: Accountant.nl – Beperkte groei overnamemarkt in eerste halfjaar 2025

Trend 2 – Waarderingen blijven stabiel, met grote verschillen tussen sectoren

De gemiddelde multiple ligt rond 4,9× EBITDA. IT‑ en softwarebedrijven blijven koploper met waarderingen tot 7,4×, terwijl horeca en retail vaak niet verder komen dan 2,3×. Grotere bedrijven trekken hogere multiples door schaal, voorspelbaarheid en rendement.

Bron: Brookz Overname Barometer H1‑2025 – Accountancy Vanmorgen

Trend 3 – Nieuwe financieringsvormen en meer risicodeling

Earn‑outs, verkopersleningen en combinaties van cash en uitgestelde betalingen zijn steeds vaker onderdeel van de deal. Kopers en verkopers delen zo het risico. Banken zijn voorzichtiger, waardoor alternatieve financiers en investeringsfondsen belangrijker worden.

Bron: Dealsuite – Overname Barometer augustus 2025

Trend 4 – Strategische kopers en buy‑and‑build domineren

Strategische kopers uit het mkb en daarboven zijn het meest actief. Daarnaast groeit de interesse in management buy‑ins en buitenlandse acquisities, vooral in de technologische sector. Buy‑and‑build blijft populair bij ondernemers die gericht willen groeien.

Bron: Brookz.nl – Trends in de mkb‑overnamemarkt | Adagium – MBI en buy‑and‑build in opkomst

Trend 5 – Economische druk en realistische verwachtingen

De aanhoudend hoge rente en inflatie maken financiering lastig en drukken marges. Toch blijft het sentiment positief: veel adviseurs verwachten groei richting 2026. Wel geldt één duidelijke les: realisme in prijs en voorbereiding bepaalt of een deal slaagt.

Accountancy Vanmorgen – Adviseurs optimistisch ondanks rentestijging

Wat betekent dit voor jou als ondernemer?

n ons dagelijkse bedrijfsovername advies merken we dat ondernemers die nadenken over een aankoop of verkoop vooral willen weten: wat kan ik nú doen? Hieronder lees je de antwoorden op de vragen die wij het vaakst krijgen van onze klanten.

Kansen

Hoe groei je via acquisitie?

Door gericht een bedrijf over te nemen dat past bij jouw klanten of expertise. Denk aan een branchegenoot met een sterk team of een aanvullende dienstverlening. De ondernemers die strategisch durven te kopen, zien hun omzet vaak sneller stijgen dan via organische groei.

Wanneer is verkoop of opvolging slim?

Als je bedrijf goed draait, je winst stabiel is en er opvolgingsdruk of persoonlijke verandering speelt. Juist dan is de waarde het hoogst. Verkoop onder tijdsdruk levert zelden het beste resultaat op.

Is er nog interesse in mkb‑bedrijven?

Vooral goed georganiseerde bedrijven met een duidelijk verdienmodel en gezonde marges zijn in trek. Kopers letten scherper op cijfers, maar waarderen transparantie en toekomstpotentie.

Risico’s

Hoe ga je om met financieringsdruk?

De hogere rente maakt overnamefinanciering lastiger, zeker voor kleinere mkb‑bedrijven. Kijk niet alleen naar banken: regionale fondsen, private investeerders of verkopersleningen kunnen het verschil maken. Een sterke balans en voorspelbare kasstroom versterken je onderhandelingspositie.

Wat doe je met uitgestelde betalingen?

Earn‑outs en verkopersleningen zijn handig om een deal rond te krijgen, maar leg vast wat succes betekent. Hoe wordt winst berekend? Wanneer wordt betaald? Zo voorkom je ruzie achteraf. Laat altijd een financieel adviseur meekijken.

Hoe bepaal je een realistische prijs?

Waarde is geen gevoel. Baseer je vraagprijs op winst, vooruitzicht en risico’s. Een onafhankelijke waardebepaling voorkomt discussies en bespaart tijd. Te hoog inzetten schrikt af, te laag inzetten kost geld.

Hoe bereid je je goed voor?

Begin vroeg. Zet je administratie op orde, actualiseer contracten en breng je risico’s in kaart. Een koper wil zekerheid zien. Goede voorbereiding versnelt het proces én verhoogt de waarde.

Van inzicht naar waarde: een praktijkvoorbeeld

Stel: je runt een goedlopend mkb‑bedrijf met een jaarlijkse EBITDA van €500.000. In de afgelopen jaren heb je eenmalige kosten gemaakt van €50.000, bijvoorbeeld voor een verhuizing of een tijdelijke projectinvestering. Door die ‘one‑offs’ te verwijderen, stijgt je genormaliseerde EBITDA naar €550.000. Dat lijkt een klein verschil, maar bij een multiple van 5× betekent het direct €250.000 extra verkoopwaarde.

Zo’n aanpassing lijkt technisch, maar het zegt veel over de kracht van voorbereiding. Kopers kijken niet alleen naar winst, maar naar continuïteit. Door te laten zien dat jouw bedrijf structureel beter presteert dan het lijkt, vergroot je de aantrekkelijkheid én je onderhandelingspositie.

Bij CijferAdvies helpen we ondernemers om dit soort verbeteringen vroegtijdig te signaleren en te onderbouwen met cijfers én context. Want de juiste onderbouwing maakt het verschil tussen een goed bod en de deal die je echt verdient. Dat is wat wij onder goed bedrijfsovername advies verstaan.

Hoe werkt een bedrijfsovername in de praktijk?

Wat is een earn‑out?

Een earn‑out betekent dat een deel van de verkoopprijs pas wordt betaald als de afgesproken resultaten zijn behaald. Het verdeelt risico’s eerlijk, maar vraagt om duidelijke criteria en goede begeleiding.

Hoe werkt een verkoperslening?

Hierbij financiert de verkoper een deel van de koopprijs. De koper betaalt later met rente terug. Het vergroot de kans op financiering, maar legt ook risico bij de verkoper. Laat je hierover adviseren om balans te houden tussen rendement en zekerheid. Dat hoort bij professioneel bedrijfsovername advies.

Wanneer kies je voor termijnbetaling?

Een combinatie van directe betaling en uitgestelde termijnen kan aantrekkelijk zijn bij onzekerheid over kasstromen. Goede garanties en zekerheden zijn dan essentieel.

Waarom is due diligence zo belangrijk?

Dit financiële en juridische onderzoek voorkomt verrassingen. Het laat zien of de cijfers kloppen en waar risico’s liggen — essentieel voor een sterke onderhandeling.

Jouw volgende stap in de overname

Een bedrijfsovername is nooit zomaar een financiële transactie. Het is een strategische keuze die richting geeft aan de toekomst van je onderneming. Of je nu koopt of verkoopt: de sleutel ligt in voorbereiding en inzicht.

Bij CijferAdvies begeleiden we mkb‑ondernemers door het hele proces; van waardebepaling en due diligence tot de financiële inrichting na de overname. Ons bedrijfsovername advies zorgt dat de cijfers kloppen, risico’s inzichtelijk zijn en dat je na de deal blijft sturen op resultaat.

Onze kracht ligt in de combinatie van cijfers en strategie. We denken vooruit, leggen verbanden en helpen je keuzes maken die waarde toevoegen. Dat is Administratiekantoor 2.0.

De markt voor bedrijfsovernames biedt volop kansen, maar succes begint bij inzicht en voorbereiding. Wil je sparren over jouw situatie of de volgende stap in je overnamestrategie? Plan dan een vrijblijvend kennismakingsgesprek met een van onze adviseurs.

Fiscale optimalisatie Fiscale tips & valkuilen Groei & strategie Nieuws Rapportages & dashboards

Stuur op cijfers, niet op gevoel: bouw je eigen financiële prognose

Berichtauteur Door Stefan Coelen
Berichtdatum oktober 10, 2025
Geen reacties op Stuur op cijfers, niet op gevoel: bouw je eigen financiële prognose

Kosten lopen op, marges verdampen en personeelstekorten blijven. Toch sturen veel ondernemers nog altijd op onderbuikgevoel. Een financiële prognose met scenario’s biedt een praktische manier om vooruit te kijken en keuzes te onderbouwen. Je berekent wat er gebeurt bij tegenvallers óf meevallers. Wat als je omzet met 20% daalt? Of je energiekosten stijgen? Of je eindelijk die nieuwe klant binnenhaalt? Scenario-planning maakt dat inzichtelijk. In geld, in tijd, in impact. Zo stuur je bewust in plaats van reactief. In dit artikel lees je hoe je als mkb’er eenvoudig drie scenario’s bouwt, welke fouten je moet vermijden en hoe wij je daarbij helpen.

Wat is een financiële prognose (en waarom jij die nodig hebt)

Een financiële prognose op basis van scenario’s is het maken van meerdere, onderbouwde toekomstbeelden. Geen nattevingerwerk, maar concreet rekenen en mogelijke situaties schetsen. Je gebruikt je cijfers om vooruit te kijken: wat gebeurt er met je winst, cashflow of personeelslasten bij verschillende aannames? Denk aan:

Een tegenvallende verkoop (worst-case),
Een realistische inschatting (base-case),
Of een onverwachte meevaller (best-case).

Dat is wat anders dan budgetteren (één verwacht scenario) of forecasting (voortschrijven op basis van trends). Scenario-planning dwingt je om vooruit te denken. Je maakt inzichtelijk wat er gebeurt als het tegenzit: bijvoorbeeld door afnemende vraag, stijgende kosten of een klant die niet betaalt. Maar ook: wat er mogelijk wordt als het meezit, zoals een nieuwe opdracht of onverwachte meevaller. Door te rekenen aan meerdere uitkomsten kun je onderbouwd keuzes maken. Niet op gevoel, maar op basis van cijfers. Dat maakt je wendbaarder, zekerder en minder kwetsbaar voor verrassingen.

Standaard rapportage bij CijferAdvies

Bij CijferAdvies bespreken we in kwartaalgesprekken vaak de actuele cijfers, ondersteund door rapportage- en dashboardsystemen. Scenario-planning bieden we aanvullend aan voor ondernemers die meer grip willen op de toekomst. Denk aan het gezamenlijk opstellen van worst-, base- en best-case scenario’s op basis van jouw cijfers, zodat je bewust keuzes kunt maken in plaats van achteraf te moeten bijsturen.

Waarom het juist nu telt

De rente is in twee jaar tijd verviervoudigd. Personeel is schaars en duur. De energierekening springt opnieuw omhoog. Tegelijkertijd slinkt de winst. Volgens het rapport Branches in Zicht 2025 van SRA bedroeg de gemiddelde winstmarge in 2024 slechts 7,6 %. Tegelijkertijd stegen de bedrijfskosten met 7,9 % en de loonkosten met 8,7 %. (SRA – Historisch lage winstgroei)

Ook blijkt uit meerdere ondernemerspanels dat 23 % van de mkb’ers in 2025 een verdere daling van hun marge verwacht. Slechts een derde voorziet verbetering. (Consultancy.nl – Marges onder druk)

Dit schetst waarom scenario-planning geen luxe is, maar noodzaak. Als je kosten sneller stijgen dan je omzet, wil je weten hoe lang je dat volhoudt en waar je moet ingrijpen.

Wat een financiële prognose met scenario’s je oplevert

Scenario-planning is geen spreadsheetspelletje voor grote bedrijven. Het is een ondernemersvaardigheid. Zeker in het mkb. Je hoeft geen controller te zijn, maar als je geen idee hebt wat een maand omzetverlies betekent voor je cashflow, vlieg je blind.

Een financiële prognose laat zien wanneer je cashpositie kritiek wordt, of je die leaseauto moet uitstellen, en wat er gebeurt als je vaste lasten stijgen of een factuur te laat binnenkomt.

Het voorkomt impulsbeslissingen. Je maakt keuzes op basis van rekenwerk, niet onderbuik. En je weet eerder waar de pijn zit, zodat je op tijd kunt bijsturen.

Ondernemers die vooruitkijken, wachten niet op cijfers achteraf. Ze plannen met scenario’s. En ze herstellen sneller van tegenslagen. Niet omdat ze alles weten, maar omdat ze voorbereid zijn.

Zo maak je zelf een financiële prognose met drie scenario’s

Je hoeft geen controller te zijn om scenario’s te bouwen. Maar het helpt wél om er af en toe even één te spelen of in huren. Scenario-planning dwingt je om vooruit te kijken, keuzes te beargumenteren en risico’s onder ogen te zien. Je ziet eerder waar je ruimte hebt én waar het krap wordt. Dat maakt je als ondernemer wendbaarder en minder afhankelijk van onderbuikgevoel.

Dit is een vereenvoudigde 3-stappenaanpak zoals we die vaak met klanten doorlopen. In werkelijkheid vraagt het iets meer denkwerk, maar dit helpt je snel op weg:

1. Breng je belangrijkste cijfers in kaart.

Denk aan omzet, directe kosten, personeelskosten, marge, cashflow of rentelasten. Kies de variabelen of kpi’s waar jij invloed op hebt én waar je actief op stuurt. Die vormen de basis van je scenario’s.

2. Werk drie scenario’s uit.

Kijk per variabele wat er gebeurt in een slecht, gemiddeld en gunstig scenario.

Worst-case: omzet daalt met 20 procent, kosten stijgen, investeringen worden uitgesteld.
Base-case: stabiele omzet, lichte groei, beheersbare kosten.
Best-case: nieuwe opdracht, hogere marge, ruimte voor uitbreiding.

3. Vertaal het naar een dynamisch overzicht.

Dat kan in Excel, maar slimmer is een dashboard dat live meebeweegt met je boekhouding. Wij koppelen bijvoorbeeld aan E-Boekhouden en bouwen scenario’s in die gebaseerd zijn op jouw actuele cijfers. Zo weet je niet alleen waar je nu staat, maar ook wat je moet doen als het mee- of tegenvalt.

Voorbeeld

Een installatiebedrijf met 12 fte draait €200.000 omzet per maand. In het worst-case scenario daalt de omzet 20%, rentelasten stijgen, en het saldo staat binnen 4 maanden rood. In de base-case blijft de omzet stabiel met lichte groei, worden kosten beheerst en blijft het saldo neutraal: geen ruimte voor grote stappen, maar wel rust. In best-case is er ruimte voor investering in extra gereedschap of uitbreiding van het team.

De valkuilen van scenario-planning

De grootste fout? Een model bouwen en het vervolgens in de kast leggen en er nooit meer naar kijken. Scenario’s zijn pas waardevol als je ze regelmatig bespreekt en bijstuurt.

Een tweede valkuil: te rooskleurig zijn. Ondernemers denken vaak in kansen (terecht), maar vergeten de risico’s. Een goede adviseur spiegelt je ook het ongemakkelijke scenario.

Tot slot: begin niet te complex. Liever drie simpele scenario’s dan één over-gecompliceerd model waar niemand iets mee doet.

Wat wij bieden: van dashboard tot sparringpartner

Je hoeft geen controller te zijn om grip te krijgen op je cijfers. Maar het helpt wél als iemand naast je zit die structuur brengt, meedenkt en de vertaalslag maakt. Wij helpen ondernemers met slimme dashboards, realtime rapportages én – als het nodig is – een interim controller of financieel sparringpartner. Geen rapporten voor de bureaula, maar gesprekken die richting geven.

Onze aanpak combineert structuur in je administratie (voor betere datakwaliteit), duidelijke dashboards met scenario’s, periodiek overleg met jouw CijferAdviseur én sparren over keuzes zoals inkoop, personeel of investeringen.

Financieel plannen is geen jaarlijkse verplichting, maar een manier van ondernemen. En wij zorgen ervoor dat je het ook daadwerkelijk voor jou gaat werken.

Branchegerichte boekhouding Nieuws Omzetbelasting & btw

Reisbureauregeling btw toepassen zonder stress

Berichtauteur Door Stefan Coelen
Berichtdatum september 12, 2025
Geen reacties op Reisbureauregeling btw toepassen zonder stress

Reizen verkopen is een vak. Maar winst houden aan het eind van de rit? Dat lukt alleen als je ook je btw slim regelt. Daar komt de reisbureauregeling bij kijken, ook wel bekend als TOMS. Die regeling bepaalt hoeveel btw je moet afdragen over samengestelde reizen. In theorie lijkt het een eenvoudige oplossing, maar in de praktijk raak je al snel verstrikt in uitzonderingen, grijze gebieden en risico’s. En vergis je niet: zelfs ervaren ondernemers maken hier fouten, vaak zonder het te merken. Tot de naheffing op de mat valt. Of de marge ineens verdampt. In dit artikel laten we je zien hoe je dat voorkomt. Je krijgt zeven concrete controles waarmee je je marge beter beschermt én grip houdt op je btw. Praktisch, herkenbaar en zonder droog geneuzel.

Waarom dit nú telt voor de reisbranche

Je organiseert een reis naar Italië. Alles klopt: de locaties, het vervoer, de sfeer. De klant is enthousiast, jij tevreden. Totdat je de administratie opent en je afvraagt of je alles wel goed hebt geregeld. Moet je btw rekenen over de hele reissom? Mag je iets aftrekken of juist niet? En hoe ga je om met dat ene deel van de reis dat buiten de EU valt?

Op dat moment stap je in de wereld van de reisbureauregeling. Ook wel TOMS genoemd. Een regeling die je marge stilletjes kan aantasten als je de regels niet precies volgt. Maar wie weet waar je op moet letten, voorkomt fouten en houdt meer over.

Wat is TOMS in gewone taal?

TOMS betekent dat je btw betaalt over de marge, niet over de hele reissom. Die marge is het verschil tussen wat je klant betaalt en wat jij inkoopt aan reisdiensten. Je mag de btw op die inkoopkosten niet terugvragen. Op andere kosten, zoals marketing en kantoor, meestal wel. Op je factuur zet je geen btw-bedrag, maar wel de tekst: ‘bijzondere regeling reisbureaus’. De reisbureauregeling geldt alleen als je op eigen naam verkoopt, als de klant een reiziger is (ook een bedrijf), en als de dienst direct voor die reiziger bedoeld is. Op papier lijkt het duidelijk, maar in de praktijk zie je snel iets over het hoofd.

7 slimme controles die je marge beschermen

1. Verkoop je op eigen naam, of bemiddel je?

Dit lijkt een detail, maar het verschil is groot. Als je op eigen naam verkoopt, val je onder de reisbureauregeling. Bemiddel je alleen? Dan gebruik je de normale btw-regels. En dat verschil telt. Foute etiketten leiden tot foute aangiftes. Soms betaal je te veel, soms te weinig. Beide kosten je geld of leveren risico op.

2. Is je klant een ‘reiziger’?

Veel ondernemers denken dat TOMS alleen voor consumenten geldt. Maar ook een bedrijf, zoals een ander reisbureau, kan als ‘reiziger’ worden aangemerkt. Het gaat erom voor wie de dienst bedoeld is. Niet om wat voor soort klant het is.

3. Welke marge-aanpak gebruik je?

Je mag kiezen: bereken je de marge per kwartaal of per individuele reis? De keuze moet je vastleggen, en geldt dan vijf jaar. Kies je voor de tijdvakmethode? Dan mag je negatieve marges binnen hetzelfde jaar verrekenen. Bij de per-reismethode mag dat niet. Denk dus goed na over wat past bij jouw bedrijf.

4. Heb je EU en buiten-EU goed verdeeld?

Een reis naar Noorwegen is iets anders dan een trip naar Parijs. In de btw maakt dat veel uit. Het deel binnen de EU belast je met 21%. Het deel buiten de EU valt vaak onder 0%. De verdeling moet je onderbouwen met locaties, routes en bijvoorbeeld tickets.

5. Wat regel je zelf, en wat koop je in?

Als je zelf een busreis of hotel verzorgt, valt dat onder de gewone btw-regels. Alleen het deel dat je inkoopt, valt onder TOMS. Splits je aanbod dus duidelijk. Wat doe je zelf? Wat besteed je uit? En hoe verwerk je dat in je administratie?

6. Trek je niet per ongeluk verkeerde btw af?

Je mag de btw op ingekochte reisdiensten niet aftrekken. Die zit namelijk al in je winstmarge, en daarover draag je btw af via de TOMS-regeling. Maar let op: dat geldt niet voor ál je kosten. Uitgaven voor je kantoor, je boekhoudpakket of je marketingcampagne vallen daarbuiten. Daarover mag je btw meestal wél terugvragen. Juist daarom is het belangrijk dat je inkoopfacturen goed zijn gescheiden. Wat valt onder de reisdienst voor de klant? En wat is overhead? Die scheidslijn bepaalt wat je mag terugvorderen en wat niet.

7. Vermeld je de juiste informatie op je factuur en draag je op tijd btw af?

Op je factuur aan de klant mag géén btw-bedrag staan. Maar wél de tekst: “bijzondere regeling reisbureaus”. En let op met vooruitbetalingen. Als de dienst dan al voldoende duidelijk is, moet je de btw misschien al afdragen. Ook al is de reis nog niet begonnen. Mis je dat? Dan ligt een naheffing op de loer.

Praktijkvoorbeelden die je herkent

Concrete situaties zeggen vaak meer dan regels. Daarom hieronder vijf voorbeelden vanuit de reisbureauregeling die je waarschijnlijk herkent of binnenkort zelf tegenkomt.

Rekenvoorbeeld bij de tijdvakmethode

Je verkoopt in het eerste kwartaal reizen voor €25.000 (inclusief btw). De inkoop van die reizen kostte je €20.000. Dat betekent een marge van €5.000. Over dat bedrag bereken je btw: 21/121 van €5.000 is €868. Voor reizen buiten de EU geldt meestal 0%, dus dat deel sluit je uit. Heb je negatieve marges? Die mag je bij deze methode binnen hetzelfde kalenderjaar verrekenen.

Een deels zelf georganiseerde reis

Je regelt een pakketreis van €3.000. Daarin verzorg je het busvervoer zelf en huur je de hotels in. De hotelkosten bedragen €1.800. Je eigen vervoer waardeer je op €545. Dan blijft er €655 over aan marge op de ingekochte reisdiensten. Dat is het bedrag waarover je btw moet afdragen. De rest valt onder de normale btw-regels.

Bestemming buiten de EU: Noorwegen

Je organiseert een reis naar Noorwegen, met ook wat tussenstops in de EU. Dan moet je je marge verdelen. Het EU-gedeelte belast je met 21%, het Noorwegen-gedeelte valt onder 0%. Die verdeling moet je goed onderbouwen: met boekingen, routes en ticketdata. Zonder bewijs geen 0%.

Werk je als bemiddelaar? Dan geldt TOMS niet voor jou

Je werkt als zelfstandig reisadviseur en bemiddelt een Canada-reis voor een grote touroperator. Jij valt dan niet onder de reisbureauregeling, maar onder de normale btw-regels. De touroperator geeft aan dat je je vergoeding moet splitsen: 70% belast met 0%, 30% met 21%. Die verdeling neem je over op je factuur.

Annuleringen en no-shows: verschil zit in het moment

Een klant annuleert vóór vertrek. Dan hoef je géén btw te rekenen over de vergoeding. Maar komt iemand niet opdagen of zeg je pas na aanvang af? Dan wél. De btw hangt dus af van het exacte moment van annuleren. Zorg dat je voorwaarden dat ondersteunen – dat voorkomt discussies bij controle.

Wat als het toch misgaat?

Een onjuiste verdeling tussen EU en buiten-EU-delen, of het onterecht aftrekken van voorbelasting, kan je marge flink aantasten. En de Belastingdienst kijkt mee. Heb je een verkeerde factuur uitgereikt of het verkeerde moment van afdracht gekozen? Dan kan er zomaar een naheffing volgen, met rente én boete. En vergeet niet: de keuze voor je margeaanpak geldt minimaal vijf jaar. Geen ruimte dus om zomaar te wisselen als je erachter komt dat het toch beter anders kon.

Zo helpt CijferAdvies jouw reisbedrijf

We weten hoe weerbarstig de reisbureauregeling kan zijn. Daarom denken we graag met je mee. Soms is een korte blik op je margeberekening al genoeg om rust te brengen in je aangifte. In andere gevallen helpt het om je grootboek slim in te richten, zodat je precies weet welk deel van je omzet onder TOMS valt en wat juist niet. We kunnen meekijken met je facturen of voorstellen doen voor betere contractteksten. En werk je met voorschotten of reiscombinaties? Dan zorgen we voor een heldere onderbouwing. Geen standaardoplossingen, maar maatwerk dat past bij hoe jij werkt. Dat maakt het verschil. Op papier én in je portemonnee.

Wil je weten hoe jouw TOMS-regeling ervoor staat?

Plan een kennismakingsgesprek. We kijken vrijblijvend met je mee en laten je zien waar je kansen en valkuilen zitten. Of het nu gaat om je marge-aanpak, de verdeling tussen EU en buiten-EU of de inrichting van je administratie. Je krijgt altijd een concreet beeld van wat beter kan.

Fiscale optimalisatie Inkomsten- en vennootschapsbelasting Nieuws

Slim je vermogen sturen met Box 3 in 2025 en voorbereid zijn op 2026

Berichtauteur Door Stefan Coelen
Berichtdatum augustus 15, 2025
Geen reacties op Slim je vermogen sturen met Box 3 in 2025 en voorbereid zijn op 2026

Box 3 verandert, en dat merk je elk jaar weer zodra het nieuws volloopt met nieuwe percentages en regels. Als ondernemer met spaargeld, beleggingen of een tweede woning ontkom je er niet aan. Het nieuwe systeem op basis van werkelijk rendement komt waarschijnlijk pas in 2028, maar dat betekent niet dat je tot die tijd rustig achterover kunt leunen. In 2026 daalt de vrijstelling en stijgt het forfait. Wat nu nog overzichtelijk lijkt, kan straks flink drukken op je vermogen. Wie verder kijkt dan één jaar, ziet dat dit ook gevolgen heeft voor de jaren na 2028. Hier kan een persoonlijk financieel levensplan het verschil maken: je kijkt niet alleen naar de belasting van vandaag, maar stuurt je vermogen zo dat het past bij je doelen voor de komende jaren én bij wat daarna komt.

Wat was Box 3 ook alweer?

Je hebt het vast vaker gehoord: Box 3 is de plek waar je belasting betaalt over je privévermogen. Maar wat valt daar nou precies onder?

Het gaat om alles wat niet in je onderneming zit. Dus niet je zakelijke bankrekening of je bedrijfsvoorraad, maar wél:

Het saldo op je privé spaar- en betaalrekeningen
Beleggingen, crypto, aandelen of obligaties
Een tweede woning of een pand dat je verhuurt

De Belastingdienst telt op 1 januari je bezittingen en trekt daar je schulden vanaf. Let op: je mag schulden alleen aftrekken als ze boven de drempel van 3.800 euro per persoon uitkomen. En je hypotheek op je eigen woning? Die hoort bij Box 1 en telt dus níet mee.

Wat je overhoudt, heet je belastbaar vermogen. Daar rekent de Belastingdienst een fictief rendement over. Dus niet wat je echt hebt verdiend, maar wat zij vinden dat je had kúnnen verdienen. En daar betaal je 36% belasting over.

Zit je vermogensmix scheef, dan kan dat flink nadelig uitpakken. Daarom loont het om je persoonlijke vermogenspositie mee te nemen in je financiële planning. En wil je breder kijken dan alleen belasting besparen? Dan is een persoonlijk financieel levensplan misschien iets voor jou. Niet alles draait om cijfers, het gaat erom wat jij met dat vermogen wilt bereiken. Waar werk je eigenlijk naartoe met dit kapitaal? Wat wil je ermee bereiken? Daar begint grip krijgen op je geld pas écht.

Wat verandert er in Box 3?

Je gaat uiteindelijk meer belasting betalen. Belangrijk detail: het maakt niet uit of dat vermogen ‘stilstaat’ of actief rendeert. De Belastingdienst rekent toch met een fictief rendement.

In 2025 gelden deze cijfers:

Spaargeld: 1,44 procent
Overige bezittingen (zoals beleggingen of vastgoed): 5,88 procent
Schulden: 2,62 procent
Heffingsvrij vermogen: 57.684 euro per persoon
Drempel voor schulden: 3.800 euro per persoon

Heb je een fiscale partner?

Dan mag je de vrijstelling verdubbelen naar 115.368 euro.

Vanaf 2026 verandert dit en dit zijn de verwachtingen: het heffingsvrije vermogen daalt naar 51.396 euro per persoon en het forfait op overige bezittingen stijgt naar 7,78 procent. Je leest het goed: bijna 2 procent erbij.

Waarom doet dit pijn (als je niks doet)?

Stel: je hebt 80.000 euro spaargeld en 30.000 euro in beleggingen. Dan rekent de fiscus met 1,44 procent op je spaargeld en 5,88 procent op je beleggingen. Samen kom je uit op 2.916 euro fictief rendement. Daarover betaal je belasting, na aftrek van het heffingsvrije vermogen.

Gaat dat eerlijk? Niet altijd. Zeker niet als je beleggingen nauwelijks rendement maken en je tóch 5,88 procent moet aftikken. En dat kan in 2026 dus het fictieve rendement van 7,78 procent worden. Dit gebeurt allemaal terwijl ze ondertussen werken aan een systeem op basis van werkelijk rendement. Maar ja, dat gaat waarschijnlijk pas in op 1 januari 2028.

Wat moet jij nú doen?

1. Bekijk je vermogensmix

Heb je veel belegd vermogen? Dan loont het om een deel om te zetten naar spaargeld. 5,88 procent forfait versus 1,44 is een flink verschil. Let wel op je werkelijke rendement. Slim schuiven, niet blind schuiven. Daarnaast kun je met een persoonlijk financieel levensplan alle mogelijkheden in kaart brengen. Er is meer dan alleen sparen en beleggen mogelijk, maar het moet wel passen bij je doelen en mogelijkheden.

2. Schulden slimmer inzetten

Heb je een lening van 3.000 euro? Die telt niet mee. Pas vanaf 3.800 euro per persoon gaat je schuld meetellen. Daarboven rekent de fiscus met 2,62 procent. Bereken of aflossen of juist verhogen loont.

3. Verdeel slim met je partner

Door vermogen handig te verdelen kun je het dubbele heffingsvrije bedrag benutten. Een rekenfoutje kost je al snel honderden euro’s.

4. Check je WOZ-waarde en verhuurstatus

Voor een tweede woning gebruik je de WOZ-waarde van 1 januari 2024. Staat die woning verhuurd met huurbescherming? Dan geldt een lagere waarde. Dit kan je duizenden euro’s schelen.

5. Groene beleggingen? Kijk er nuchter naar

In 2025 krijg je nog een vrijstelling van 26.312 euro per persoon. Maar de heffingskorting is minimaal en vanaf 2027 is het feest voorbij.

6. Simuleer 2026 vandaag al

Reken door met de strengere regels van volgend jaar. Kom je in de knel, dan kun je dit jaar nog actie ondernemen.

Voor wie is dit belangrijk?

Zelfstandige ondernemers met privébeleggingen
DGA’s met vastgoed of beleggingen buiten de BV
Ondernemers met een tweede woning
Iedereen die op 1 januari vermogen boven het heffingsvrij bedrag had

Voor de duidelijkheid: alleen je privévermogen telt. Heb je geld op de rekening van je eenmanszaak? Dan valt dat in Box 1. Maar staat het op je privérekening? Dan wordt het fiscaal een ander verhaal.

Zo begin je vandaag nog

Verzamel je saldo’s per 1 januari 2025 en je WOZ-beschikkingen
Reken je situatie door met de forfaits van 2025 (1,44%, 5,88%, 2,62%)
Simuleer 2026: 7,78% voor beleggingen en minder heffingsvrij vermogen
Optimaliseer waar nodig: vermogen herverdelen, schulden herschikken, WOZ controleren
Leg je acties vast vóór het einde van het jaar

Hoe helpt CijferAdvies jou?

We maken een persoonlijke Box 3-scan met jouw cijfers per 1 januari 2025. We berekenen het fictieve rendement, simuleren je situatie voor 2026 en laten zien waar je kunt optimaliseren. Geen nattevingerwerk, maar echte cijfers.

Wil je breder kijken dan alleen je belastingdruk?

Dan is Financial Life Planning via onze Associate Partner misschien wat voor jou. Daarmee kijk je niet alleen naar cijfers, maar naar wat jij écht belangrijk vindt. Wat wil je bereiken met je vermogen? Hoe ziet jouw ideale toekomst eruit? Vanuit die vragen helpen we jou om financiële beslissingen te nemen die kloppen – niet alleen op papier, maar ook in je leven.

Een persoonlijk financieel levensplan is er voor ondernemers die meer regie willen over hun tijd, geld en keuzes. En dat begint bij inzicht. Wij zorgen voor de cijfers, onze partner helpt bij het grotere plaatje.

Veelgestelde vragen over Box 3

Wanneer krijg je vrijstelling van bezittingen in Box 3?

Niet alles telt mee voor Box 3. Je hoofdverblijf, inboedel, auto, opgebouwde pensioenen, lijfrentes en je zakelijke rekeningen blijven buiten schot. Groene beleggingen zijn deels vrijgesteld, maar die regeling wordt afgebouwd en stopt in 2027. Deze bezittingen tellen soms wel mee in een andere box, zoals je woning in Box 1. Met een helder overzicht voorkom je onnodige belasting en kun je je strategie, bijvoorbeeld via een persoonlijk financieel levensplan, tijdig afstemmen op de regels van 2026 en daarna.

Wat als mijn beleggingen verlies maken?

Ook bij verlies rekent de Belastingdienst met een vast percentage aan fictief rendement. In 2025 is dat 5,88 procent en in 2026 wordt dat 7,78 procent. Je betaalt dus belasting over rendement dat je misschien nooit hebt gehad. Juist daarom is het slim om te kijken naar de verdeling tussen spaargeld en beleggingen.

Kan ik bezwaar maken tegen dat fictieve rendement?

Vanaf de zomer van 2025 kun je via de tegenbewijsregeling je werkelijke rendement doorgeven. Dat klinkt aantrekkelijk, maar je verliest dan wel je heffingsvrij vermogen. Laat ons eerst berekenen of dit voor jou voordelig is.

Hoe zit het met crypto?

Crypto valt onder de categorie ‘overige bezittingen’. Dat betekent dat het in 2025 belast wordt tegen 5,88 procent fictief rendement en in 2026 tegen 7,78 procent, ongeacht koersschommelingen.

Mijn tweede woning is verhuurd. Wat nu?

Staat je tweede woning op 1 januari verhuurd met huurbescherming? Dan mag je rekenen met een lagere waarde. Dit kan een groot verschil maken in je belastingaanslag, mits je het goed vastlegt.

Wat verandert er precies in 2026?

Het heffingsvrij vermogen daalt van 57.684 euro naar 51.396 euro per persoon. Het forfait voor overige bezittingen stijgt van 5,88 naar 7,78 procent. Dit betekent dat je sneller boven de vrijstelling uitkomt en meer belasting betaalt. Vooruit plannen is dus belangrijk, zeker met het oog op het nieuwe stelsel dat vanaf 2028 wordt verwacht.

Belastingaangifte Nieuws

Crypto en de Belastingdienst vanaf 2026: dit verandert er voor ondernemers

Berichtauteur Door Stefan Coelen
Berichtdatum juli 18, 2025
Geen reacties op Crypto en de Belastingdienst vanaf 2026: dit verandert er voor ondernemers

Vanaf 2026 verandert er iets fundamenteels voor ondernemers met crypto. De Belastingdienst krijgt dankzij nieuwe Europese regels (DAC8) direct inzicht in jouw cryptobezit. Of je nu handelt via Bitvavo, Binance of een buitenlandse broker: verbergen werkt straks niet meer. Voor ondernemers die hun administratie op orde hebben verandert er niets, maar voor wie crypto heeft verzwegen kan het pijnlijk worden. Wie slim is, grijpt nú de kans om de boel op te schonen en structureel goed te regelen.

In één oogopslag: wat jij als ondernemer moet weten

Vanaf 2026 weet de Belastingdienst precies hoeveel crypto je bezit en wat je ermee doet. Via nieuwe Europese regels (DAC8) worden transacties standaard gerapporteerd, óók door buitenlandse platforms. Dat betekent: verstoppen werkt niet meer, en uitstellen wordt duur.

Jaarlijkse automatische rapportage van saldo en transacties, ook via buitenlandse exchanges.
Vergeten of verzwijgen? Hoge kans op controle en forse boetes tot 300%.
Heb je altijd netjes opgegeven? Geen probleem, je bent gewoon goed bezig.
Crypto privé? Correct in box 3. Crypto zakelijk? Correct opnemen in je boekhouding.
2025 is het laatste jaar om achterstanden zonder stress recht te trekken.

In dit artikel leggen we uit wat de nieuwe regels betekenen voor jouw praktijk en hoe jij slim kunt blijven ondernemen – met of zonder crypto.

Nieuwe regels voor crypto vanaf 2026

Vanaf 1 januari 2026 worden cryptodienstverleners verplicht om klant- en transactiedata te delen met de Belastingdienst. Deze verplichting vloeit voort uit Europese regelgeving, genaamd DAC8 (Directive on Administrative Cooperation 8), die bedoeld is om belastingontduiking via crypto te bestrijden. Dit raakt ook Nederlandse ondernemers die zakelijk of privé investeren in cryptovaluta.

De verplichting geldt voor alle aanbieders van crypto-activa. Dit zijn exchanges, handelsplatformen, brokers, wallet-providers en andere partijen die cryptotransacties faciliteren. Zij moeten voortaan jaarlijks de volgende informatie rapporteren:

Identificatiegegevens van klanten: naam, geboortedatum, woonadres en fiscaal identificatienummer.
Gegevens over transacties: aan- en verkopen, omwisselingen van crypto naar fiat en omgekeerd, betalingen boven de 50.000 dollar en het eindsaldo per jaar.
Voor bestaande klanten moeten aanbieders uiterlijk 1 januari 2027 een verklaring van fiscale woonplaats hebben vastgelegd.

Niet alleen Nederlandse partijen vallen hieronder. Ook buitenlandse aanbieders zonder vestiging in Nederland moeten gegevens rapporteren als zij Nederlandse klanten bedienen. Volgens Overheid.nl voorkomt dit dat cryptobezitters hun vermogen verstoppen via buitenlandse accounts.

Wat betekent dit voor jou als ondernemer?

In principe staat jouw crypto-bezit los van je ondernemerschap. De nieuwe DAC8-wetgeving richt zich op de verplichting van cryptoplatformen om gegevens door te geven aan de Belastingdienst. De verplichting ligt dus bij de aanbieders, niet bij jou als ondernemer. Maar de consequenties merk jij wél.

Heb je crypto privé? Dan moet je dit opgeven in box 3. Dit blijft ook in 2026 het geval. Verstoppen heeft weinig zin meer, want jouw gegevens komen automatisch bij de fiscus terecht.

Zakelijk crypto aanhouden? Dan geldt de standaard administratieve verplichting die je gewend bent: gewoon netjes opnemen in de bedrijfsadministratie. De DAC8-wetgeving verandert daar niets aan, behalve dat de Belastingdienst makkelijker kan controleren.

Een eenvoudige tip om het jezelf makkelijk te maken: maak elk jaar op 1 januari een screenshot van je volledige crypto-portefeuille. Daarmee bewijs je eenvoudig wat je bezit was op de peildatum voor de belastingaangifte. Dit bespaart je later een hoop uitzoekwerk.

De fiscale behandeling verandert niet, maar de kans om onder de radar te blijven verdwijnt volledig.

Wie in het verleden crypto niet heeft opgegeven, loopt risico. De Belastingdienst krijgt jaarlijks updates over jouw bezit. Navorderingen en vergrijpboetes tot 300% van de verschuldigde belasting zijn geen theoretisch risico meer. Dit bevestigen zowel Taxence als BV Rendement.

Waarom nu al actie ondernemen?

Uit onderzoek van de Europese Commissie blijkt dat Nederland jaarlijks tientallen miljoenen euro’s misloopt door niet opgegeven crypto. Volgens de KvK heeft inmiddels 14% van de Nederlanders crypto-activa. De verwachting is dat de Belastingdienst vanaf 2026 actief gaat controleren, mede doordat ze nu automatisch beschikking krijgen over saldi en transacties.

Ondernemers kunnen beter vóór 2026 schoon schip maken. Vrijwillig corrigeren is altijd goedkoper dan gepakt worden. Daarnaast worden de vragen over crypto in de jaarlijkse belastingaangifte vanaf 2025 uitgebreider, zodat jij alvast kunt wennen aan de nieuwe situatie.

Praktische voorbeelden voor ondernemers

Voorbeeld 1: Een zzp’er heeft sinds 2021 crypto via een buitenlandse exchange. Tot nu toe niets opgegeven. Vanaf 2026 weet de fiscus dit sowieso. Beter is om voor 2025 een suppletie in te dienen en alsnog netjes op te geven in box 3.

Voorbeeld 2: Een MKB-ondernemer belegt via de BV in crypto’s. Zakelijk moet de waarde per 1 januari jaarlijks correct gewaardeerd worden in de jaarrekening. CijferAdvies kan je helpen om dat goed vast te leggen, inclusief een verklaring richting de accountant.

Voorbeeld 3: Een crypto-startup biedt handelsdiensten aan via een platform. Door DAC8 moet dit bedrijf vanaf 2026 klantgegevens verzamelen en jaarlijks rapporteren aan de Belastingdienst. CijferAdvies ondersteunt met de inrichting van deze compliance-processen.

Wat kun je nú al doen?

Maak een overzicht van je crypto-activa, zowel zakelijk als privé. Ken je posities en waarde per 1 januari.
Controleer je aangiftes van voorgaande jaren. Te laat? Overweeg vrijwillige verbetering.
Breng je administratie op orde, zeker als je crypto zakelijk gebruikt of als betaalmiddel accepteert.
Vraag advies aan CijferAdvies om vooraf inzicht te krijgen in je fiscale positie. Voorkomen is goedkoper dan corrigeren.

Zo helpt CijferAdvies ondernemers vooruit

We willen helder zijn: CijferAdvies ondersteunt ondernemers bij het correct verwerken van crypto in hun administratie. Wij adviseren hoe je crypto netjes verwerkt in je aangifte en hoe je voorkomt dat je onnodig risico loopt bij een controle.

Voor DAC8-compliance bij aanbieders, zoals exchanges en brokers, verwijzen wij je door naar gespecialiseerde compliance-partijen. Dat ligt buiten ons directe dienstenpakket.

Waar we je wél bij helpen:

We controleren je crypto-administratie, zowel zakelijk als privé.
We adviseren over correcte aangifte, inclusief praktische tips zoals de jaarlijkse screenshot van je portefeuille.
We ondersteunen bij suppleties en correcties zodat je met een gerust hart verder kunt ondernemen.
We zorgen dat je precies weet waar je aan toe bent zonder stress over de Belastingdienst.

Wil jij weten waar je staat? Neem contact op met jouw CijferAdviseur voor een vrijblijvende crypto-quickscan

Fiscale tips & valkuilen Nieuws

Luxe rijden, minder belasting betalen: dit is hét moment voor een youngtimer

Berichtauteur Door Stefan Coelen
Berichtdatum juli 11, 2025
Geen reacties op Luxe rijden, minder belasting betalen: dit is hét moment voor een youngtimer

Rijd je als ondernemer veel zakelijke kilometers en wil je dat doen in een auto met karakter én fiscaal voordeel? Dan is de youngtimer-regeling iets om serieus te overwegen. Hiermee kun je een auto van 15 jaar of ouder op de zaak zetten en flink besparen op de bijtelling. Dat betekent: luxe rijden voor minder geld, zonder in te leveren op comfort of uitstraling.

En laten we eerlijk zijn: een goed onderhouden klassieker op de oprit oogt toch net even anders dan de zoveelste grijze leaseauto. Bovendien is het fiscaal vaak interessanter dan een jong gebruikte auto. In dit artikel leggen we je uit hoe de regeling werkt, waar je op moet letten én welke modellen in 2025 écht de moeite waard zijn. Zodat jij straks niet alleen slim rijdt, maar ook met een glimlach.

Wat is de youngtimer-regeling?

De youngtimer-regeling is simpel gezegd een slimme fiscale truc voor ondernemers met smaak. Je rijdt een auto van 15 jaar of ouder zakelijk, maar betaalt geen bijtelling over de nieuwwaarde. In plaats daarvan reken je af over de dagwaarde, en dat scheelt serieus geld. Denk: luxe rijden voor het budget van een tweedehandsje.

Voor ondernemers die vaak onderweg zijn en liever een comfortabele, karaktervolle auto rijden dan een doorsnee leasebak, is dit een uitgelezen kans. Auto’s als de BMW 5-serie, Volvo V70 of Audi A6 zijn daardoor ineens verrassend betaalbaar én fiscaal aantrekkelijk.

Wil je weten of dit voor jou interessant is? In dit artikel lees je hoe de regeling werkt, wat de fiscale voordelen zijn en welke modellen in 2025 het populairst zijn onder slimme ondernemers.

Wat is een youngtimer?

Een youngtimer is geen oude auto, het is een goed verhaal op wielen. Technisch gezien gaat het om auto’s tussen de 15 en 25 jaar oud. In de praktijk betekent dat: een voormalige topklasse BMW, Mercedes of Volvo – ooit nieuw voor de prijs van een middenwoning – nu voor een fractie van dat bedrag te koop.

Voor een paar duizend euro rijd je in een auto met leer, comfort, uitstraling én een fiscaal voordeel waar je boekhouder blij van wordt. Kies er wel eentje waarvan de onderhoudshistorie netjes op orde is en laat hem checken door een betrouwbaar autobedrijf. Zo voorkom je verrassingen bij de garage.

Waarom ondernemers massaal voor youngtimers kiezen? Simpel: het rijdt lekker, het oogt professioneel en de fiscale regeling maakt het financieel erg aantrekkelijk. En laten we eerlijk zijn: liever in stijl onderweg, dan onnodig veel bijtellen voor een grijze muis op wielen.

Voor wie is het interessant?

Vooral ondernemers die:

regelmatig zakelijk rijden;
waarde hechten aan comfort en uitstraling;
slim willen omgaan met hun fiscale ruimte.

Let op: de regeling geldt alleen voor auto’s die zakelijk worden gereden en ouder zijn dan 15 jaar. Een recente auto met wat extra kilometers valt dus buiten de boot.

De voordelen op een rij

Lage bijtelling: slechts 35% over de dagwaarde.
Luxe rijden voor minder: een BMW 5-serie of Volvo V70 uit 2009? Nu wél interessant.
Duurzaam: je geeft een auto een tweede leven.
Persoonlijk karakter: geen dertien-in-een-dozijn leasebak.

Youngtimer regeling: bijtelling met voordeel

Het klinkt tegenstrijdig: een hoger bijtellingstarief (35%) dan bij nieuwe zakelijke auto’s, maar toch goedkoper uit zijn? Met de youngtimer-regeling werkt het zo. Die 35% geldt namelijk niet over de nieuwwaarde, maar over de dagwaarde van de auto. En dat maakt een wereld van verschil.

Neem een Audi uit 2009 met een oorspronkelijke catalogusprijs van €100.000. De dagwaarde ligt inmiddels ergens rond de €6.000 tot €8.000. Dat betekent dus dat je bijtelling berekend wordt over dat veel lagere bedrag. Tel uit je winst.

Met deze regeling rijd je in een klasse waar je vroeger alleen maar van kon dromen – en dat tegen maandlasten die aanzienlijk vriendelijker zijn dan bij een nieuwe zakelijke auto. En ja, ook volledig elektrische youngtimers vallen onder de regeling. Daarvoor geldt zelfs een bijtellingspercentage van 17%. Al moeten we erbij zeggen: het aanbod is op dit moment nog beperkt.

Meer weten over hoe dit fiscaal voor jou uitpakt? Neem gerust contact met ons op. We rekenen het graag even voor je uit.

Dagwaarde youngtimer bepalen

De fiscale bijtelling voor je youngtimer wordt niet zomaar uit de lucht gegrepen – die wordt gebaseerd op de dagwaarde van de auto. Maar wat is die dagwaarde precies? En belangrijker: hoe bepaal je die op een manier die de Belastingdienst accepteert?

Online rekentools kunnen je een grove schatting geven, maar die stoppen vaak bij auto’s van 15 jaar oud. Voor echt betrouwbare cijfers is een officiële taxatie aan te raden. Die wordt uitgevoerd door een erkende taxateur en levert een rapport op waar je mee kunt aankomen bij de fiscus.

Wil je het simpeler aanpakken? Kijk dan wat soortgelijke modellen kosten bij betrouwbare autohandelaren. De Belastingdienst hanteert als definitie: de prijs die je normaal zou krijgen als je de auto verkoopt. Dus: wat zou jij er vandaag de dag voor neertellen? Dat is de waarde waar je belastingtechnisch mee werkt.

Twijfel je? Laat je auto taxeren. Dat voorkomt vervelende discussies achteraf en geeft je duidelijkheid. Je CijferAdviseur helpt je hier graag bij.

Kosten youngtimer aftrekken van de winst

Rijd je een youngtimer zakelijk? Dan mag je vrijwel alle autokosten van je winst aftrekken: denk aan brandstof, onderhoud, parkeren, tol, de wasstraat en wegenbelasting. Dat betekent: hoe meer zakelijke kilometers, hoe lager je fiscale winst – en dus minder belasting.

Tegelijkertijd betaal je slechts een bijtelling over de (vaak lage) dagwaarde van je auto. Die bijtelling valt in het niet bij de aftrekbare kosten. Je houdt dus netto meer over. Slim geregeld, en helemaal volgens de regels.

Meer weten over welke kosten precies aftrekbaar zijn? Bekijk onze tips over de auto van de zaak.

Normale bijtelling

Even ter vergelijking: rijd je geen youngtimer, maar een nieuwe zakelijke auto? Dan geldt de standaard bijtelling. Voor auto’s met CO₂-uitstoot betaal je 22% over de cataloguswaarde.

Voor elektrische auto’s ligt dat in 2025 iets anders: je betaalt 17% bijtelling over de eerste € 30.000 van de cataloguswaarde, en 22% over het bedrag daarboven. Stel dat je een elektrische auto rijdt van € 50.000? Dan betaal je 17% over € 30.000 en 22% over de overige € 20.000. Dat voordeel geldt voor vijf jaar, gerekend vanaf het moment dat de auto voor het eerst op naam komt. Daarna vervalt het.

De trend is duidelijk: het belastingvoordeel voor elektrische auto’s wordt langzaam afgebouwd. Vanaf 2026 verdwijnt het lagere bijtellingstarief zelfs helemaal. Ook daarom is een youngtimer – zeker voor de liefhebber – het overwegen waard.

Nieuwe auto van de zaak

Een glimmend nieuwe auto van de zaak klinkt aantrekkelijk. Maar vergis je niet: de bijtelling kan flink oplopen. Zeker bij duurdere modellen loopt dat bedrag al snel in de duizenden euro’s per jaar. En dan hebben we het nog niet eens over de afschrijving – de waarde van de auto daalt zodra je de showroom uitrijdt.

Voor je het weet betaal je fors voor het privilege om een nieuwe auto te mogen rijden, terwijl diezelfde uitstraling en comfort ook mogelijk zijn met een fiscaal vriendelijke youngtimer.

Benieuwd hoe het verschil in bijtelling precies uitpakt? Bekijk de rekentool van MKB servicedesk.

Voorbeeldberekening youngtimer

Laten we het concreet maken.

Stel, je overweegt een nieuwe Audi A6 Avant van zo’n € 70.000. Dan betaal je jaarlijks 22% bijtelling over die cataloguswaarde: € 15.400. Je mag daar ongeveer € 8.000 aan afschrijving tegenover zetten, dus houd je € 7.400 aan bijtelling over – nog zonder alle andere kosten mee te rekenen.

Zet dat eens af tegen een youngtimer als de Audi A8 uit 2007. Luxe uitvoering, goed onderhouden, 150.000 km op de teller, aanschafprijs: € 6.000. De bijtelling? 35% van de dagwaarde = € 2.100. Trek daar een afschrijving van bijvoorbeeld € 1.000 van af, dan blijft er € 1.100 aan bijtelling over.

Het verschil? Maar liefst € 6.300. En zit je in de hoogste belastingschijf, dan scheelt je dat netto ruim € 3.000 per jaar. En het mooie is: elk jaar daalt de dagwaarde – en dus ook je bijtelling. Je voordeel groeit dus mee.

Conclusie: als je je fiscale ruimte slim inzet, kan een youngtimer je duizenden euro’s per jaar besparen. En zeg nou zelf – het rijdt ook gewoon lekkerder.

Werkelijk gebruik

Gebruik je je youngtimer zowel zakelijk als privé? Dan moet je als btw-ondernemer elk jaar btw bijtellen voor het privégebruik. Bij een marge-auto geldt standaard een correctie van 1,5% over de oorspronkelijke cataloguswaarde. Dus als jouw auto destijds € 45.000 heeft gekost, dan tel je jaarlijks € 675 op bij je af te dragen btw.

Maar: het mag ook anders. Je kunt ervoor kiezen om het werkelijke privégebruik te berekenen. Dat kan gunstiger uitpakken, zeker als je auto vooral zakelijk wordt ingezet. Let wel: voor de btw telt woon-werkverkeer ook als privé.

Meer details over deze btw-correctie, inclusief hoe je dat doet als je youngtimer wél btw-belast is, vind je op de site van de Belastingdienst. Of beter nog: vraag het even aan je CijferAdviseur. Dan weet je zeker dat je goed zit.

Youngtimers voor 2025

Elk jaar wordt een nieuwe groep auto’s 15 jaar oud, en dus interessant voor de youngtimer-regeling. In 2025 zijn auto’s uit bouwjaar 2010 aan de beurt. Dat betekent: luxe modellen met moderne techniek én fiscaal voordeel. Een greep uit de leukste opties:

MERK EN MODEL	BOUWJAREN	YOUNGTIMER IN 2025
Alfa Romeo Giulietta	2010-2014	2010
Audi A8 D4 4-deurs, Sedan	2010-2017	2010
BMW 5-serie F10 4-deurs, Sedan	2010-2016	2010
Citroën DS3	2010-2015	2010
Jaguar XJ X351	2010-2019	2010
Mercedes-Benz E-klasse (W212) Sedan	2010-2016	2010
Mercedes-Benz CLS (C218)	2010-2014	2010
Mini Countryman	2010-2016	2010
Peugeot RCZ 2-deurs, Coupé	2010-2015	2010
Saab 9-5 NG 4-deurs, Sedan	2010-2011	2010
Toyota Land Cruiser 5-deurs, SUV	2010-2014	2010
Volkswagen Touareg II SUV	2010-2018	2010
Volvo S60 II 4-deurs, Sedan	2010-2018	2010
Volvo V60 I 5-deurs, Stationwagon	2010-2018	2010

Deze modellen combineren vaak een hoog uitrustingsniveau met een degelijke bouwkwaliteit. Kies wel voor een exemplaar met een kloppende historie en bij voorkeur van de eerste eigenaar – dat maakt het fiscaal en technisch nog aantrekkelijker.

Wat is de toekomst van de youngtimer regeling?

Dat is nog niet duidelijk. De klimaatdoelstellingen zijn wel duidelijk: in 2030 moet de CO2-uitstoot zo’n 55% minder zijn ten opzichte van 1998. Om die reden gaat het huidige systeem voor motorrijtuigenbelasting op de schop. Vanaf 2030 gaan automobilisten betalen naar gebruik om een bewuster gebruik van de auto te stimuleren. Deze veranderingen zullen ongetwijfeld ook invloed hebben op de youngtimer regeling. Maar tot die tijd kun je deze regeling benutten en voordelig in een mooie youngtimer rijden.

Fiscale tips & valkuilen Nieuws

De bpm is terug en dit betekent het voor ondernemers

Berichtauteur Door Stefan Coelen
Berichtdatum mei 28, 2025
Geen reacties op De bpm is terug en dit betekent het voor ondernemers

Sinds 1 januari 2025 betaal je als ondernemer bpm bij de aanschaf van een nieuwe bestelauto. Een ingrijpende maatregel uit het Klimaatakkoord die inmiddels flinke impact heeft op het mkb – vooral in sectoren zoals bouw, logistiek en installatie. De bpm-vrijstelling voor ondernemers is verleden tijd. En dat merk je direct in je portemonnee. Deze bpm-maatregel raakt ondernemers direct – het verhoogt de aanschafkosten van nieuwe niet-elektrische bestelauto’s aanzienlijk. In dit artikel leggen we uit wat er precies verandert, wat dit betekent voor je bedrijf en welke stappen je nu kunt zetten om voorbereid te zijn.

Wat moet je weten?

Je runt bijvoorbeeld een bouwbedrijf met een klein team en een paar betrouwbare dieselbusjes. Alles draait goed, tot het moment dat je begin dit jaar toe bent aan een nieuwe bestelauto. Wat je dan ontdekt? Je moet ineens duizenden euro’s extra aan bpm betalen. Een kostenpost waar je niet op zat te wachten.

Vanaf 1 januari 2025:

Betaal je bpm bij aankoop van een nieuwe bestelauto.
Alleen emissievrije bestelauto’s (zoals elektrisch) zijn nog vrijgesteld.
De hoogte van de bpm hangt af van de CO₂-uitstoot.

Wat kun je nu doen?

Breng je wagenpark in kaart: heb je de komende jaren vervangingen nodig?
Overweeg de overstap naar elektrisch en check subsidiemogelijkheden.
Laat je goed adviseren over de kosten, financiering en alternatieven.

Waarom deze bpm-wijziging ondernemers hard raakt

De bpm-vrijstelling was jarenlang een vaste waarde voor ondernemers. Nu die vervalt, betekent dat: extra kosten bij iedere nieuwe, niet-elektrische bestelauto. En dat kan flink oplopen – soms tot wel €12.000 per voertuig, afhankelijk van de uitstoot.

Voor ondernemers met meerdere voertuigen wordt dit een serieuze kostenpost. Vooral in sectoren zoals bouw, installatie of logistiek, waar mobiliteit cruciaal is. De impact op je cashflow is direct voelbaar.

Juist daarom is het slim om vooruit te denken. Moet je voertuigen versneld vervangen? Of is het beter om over te stappen naar elektrisch rijden? Welke alternatieven zijn er en welke regelingen kun je benutten?

Uitzonderingen en vrijstellingen

Elektrische bestelauto’s zijn nog steeds vrijgesteld van bpm. Daarmee zijn ze op papier aantrekkelijker, maar in de praktijk is het soms zoeken naar het juiste model. Denk aan actieradius, laadcapaciteit en beschikbaarheid.

Toch zijn er interessante voordelen:

Je bespaart bpm.
Je kunt gebruikmaken van MIA, VAMIL en SEBA.
Elektrisch rijden is vaak goedkoper in gebruik.

Elektrisch vs. diesel: wat is voordeliger?

Een elektrische bestelauto is in aanschaf duurder, maar valt vaak goedkoper uit in gebruik. Denk aan lagere energiekosten, minder onderhoud en het vermijden van bpm. Daartegenover staat dat de actieradius en laadcapaciteit beperkt kunnen zijn – en dat modellen soms lastig leverbaar zijn.

Een dieselbestelauto lijkt op korte termijn goedkoper, maar je betaalt nu wél bpm. Daarbij kunnen toekomstige milieu zones of heffingen in steden de kosten verder opvoeren.

Laat je goed informeren over beschikbare modellen, levertijden en subsidiemogelijkheden. Houd rekening met de voorraadtekorten en stijgende kosten die in sommige sectoren al merkbaar zijn. Maak een concreet plan dat past bij jouw bedrijfsvoering, zodat je voorbereid bent en niet voor onverwachte uitgaven komt te staan.

Wat kost de bpm ondernemers nu?

De bpm op nieuwe, niet-elektrische bestelauto’s wordt sinds 2025 berekend aan de hand van de CO₂-uitstoot. De Belastingdienst gebruikt hiervoor een vaste formule:

Bpm = €40,91 + (€66,91 × het aantal gram CO₂ per kilometer)

Stel: je koopt een dieselbestelauto met een uitstoot van 180 gram CO₂ per kilometer. Dan ziet de berekening er zo uit:

€40,91 + (180 × €66,91) = €12.063,11 bpm

Dit bedrag betaal je boven op de aanschafprijs en btw. En let op: deze bpm is per voertuig. Heb je een heel wagenpark, dan loopt de totale kostenpost snel op.

Wil je exact weten wat dit voor jouw situatie betekent? Gebruik dan de rekenmethode op de officiële site van de Belastingdienst. Zo krijg je een indicatie van de bpm die je moet betalen bij aankoop.

Denk strategisch over je wagenpark

Stel jezelf deze vragen:

Moet je dit of volgend jaar voertuigen vervangen? Kijk dan vooruit: welke bestelauto’s wil je vervangen, en wanneer?
Kun je overwegen om nu al elektrisch te gaan? Denk aan gebruik, actieradius, subsidiemogelijkheden en beschikbaarheid van modellen.
Zijn er leasemogelijkheden of kun je voertuigen delen? Dit kan liquiditeit vrijhouden en je flexibiliteit vergroten.
Hoe beïnvloedt dit je investeringsplanning? Neem bpm mee in je meerjarenbegroting en onderzoek fiscale voordelen zoals MIA of VAMIL.

Veel ondernemers kiezen nu vanwege de bpm voor een hybride aanpak. Ze combineren elektrische voertuigen voor stedelijke ritten met brandstofmodellen voor langere afstanden. Ook plannen ze investeringen zorgvuldiger, vaak in overleg met hun adviseur. Zo benutten ze fiscale voordelen en voorkomen ze onverwachte pieken in hun uitgaven.

Ook tweedehands voertuigen kunnen een tijdelijke uitweg bieden. Let er wel op dat ook daar bpm betaald moet worden bij import of bij aankoop van jong gebruikte modellen uit het buitenland. De voordelen zijn dus beperkt, maar kunnen passen binnen je bredere strategie.

Welke subsidies zijn er beschikbaar?

Gelukkig hoef je niet alles zelf te betalen. De overheid ondersteunt ondernemers bij de overstap naar schonere voertuigen. Zo zijn er:

MIA (Milieu-investeringsaftrek) – fiscaal voordeel bij investeringen in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen.
VAMIL (Willekeurige afschrijving) – je mag een groot deel van je investering afschrijven op een moment dat jou fiscaal goed uitkomt.
SEBA (Subsidieregeling Emissieloze Bedrijfsauto’s) – directe subsidie voor de aanschaf van elektrische bestelauto’s.

CijferAdvies helpt je bij het combineren van deze regelingen en zorgt ervoor dat je geen voordeel laat liggen.

Wat doet CijferAdvies?

Bij CijferAdvies helpen we ondernemers om financieel scherp te blijven. Ook als het gaat om je wagenpark. We kijken mee naar:

De impact van bpm op jouw cijfers.
Mogelijke subsidies en investeringsaftrekken.
Hoe je slim plant en cashflowproblemen voorkomt.

We denken met je mee én verbinden je met de juiste partners: van leasemaatschappijen tot subsidie-experts. Zodat jij grip houdt – op je planning én je financiën.

Tijd voor actie

De bpm-wijziging is geen toekomstmuziek. Ze is al ingegaan en raakt ondernemers direct – of je nu een wagenpark hebt of slechts één bedrijfsauto nodig hebt. Laat je dus niet verrassen.

Wil je weten wat dit voor jouw bedrijf betekent? Neem contact op met je adviseur bij CijferAdvies. Samen zorgen we dat je voorbereid bent – met inzicht, overzicht en advies dat werkt.

Belastingen & Fiscaal Advies Nieuws

Laat de nieuwe btw-regels voor holdings je niet verrassen

Berichtauteur Door Stefan Coelen
Berichtdatum mei 2, 2025
Geen reacties op Laat de nieuwe btw-regels voor holdings je niet verrassen

Per 1 juli 2025 gooit de Belastingdienst de spelregels voor holdings om. Wat jarenlang werkte op basis van oude afspraken en stilzwijgende goedkeuringen, komt te vervallen. De bekende Holdingresolutie uit 1991 wordt ingetrokken en daarmee verandert het fiscale speelveld fundamenteel. Geen kwestie van een kleine aanpassing in de marge, maar een nieuwe werkelijkheid waar je als ondernemer niet omheen kunt. Het is tijd om je structuur onder de loep te nemen en vooruit te denken.

Btw-regels holdings 2025: wat verandert er precies?

De belangrijkste wijziging: holdings zonder eigen economische activiteit (de zogeheten “zuivere holdings”) mogen vanaf 1 juli 2025 in principe niet meer meedoen aan een fiscale eenheid voor de btw. En dat is een flinke klap. Tot nu toe mochten deze holdings – mits ze een sturende rol vervulden – gewoon meedoen. Dat maakte het mogelijk om kosten die bij de holding terechtkwamen – zoals advies of softwarelicenties – centraal te verwerken en zonder btw-verlies intern door te belasten. Een slimme constructie die in veel groepen prima werkte. Die aanpak werkte jarenlang prima. Maar met de nieuwe regels komt daar een einde aan.

Alleen holdings die aantoonbaar actief zijn binnen het concern – bijvoorbeeld via managementdiensten – kunnen nog in de fiscale eenheid worden opgenomen. En dan ook alleen als ze financieel, organisatorisch én economisch verweven zijn. Anders sta je buiten de groep. En dus buiten de voordelen.

Waarom deze verandering?

Nederland koos jarenlang voor een soepele aanpak als het om holdings en de btw ging. Dat werkte prima binnen onze grenzen, maar strookte niet met wat Europa daarover had afgesproken. Volgens EU-recht kunnen alleen echte ondernemers onderdeel zijn van een fiscale eenheid. En een holding die enkel aandelen houdt, zonder actieve rol, valt daar dus buiten. De nieuwe beleidsbesluiten maken hier korte metten mee. Wat eerder werd toegestaan op basis van goedkeuring en praktijkervaring, wordt nu teruggebracht tot de letter van de wet. Minder ruimte om te manoeuvreren dus – en dat vraagt om heroverweging van je structuur.

Wanneer geldt je holding nog als btw-ondernemer?

Of je holding nog wordt gezien als btw-ondernemer is geen detail, maar bepalend voor je hele structuur. Geen ondernemer betekent: geen fiscale eenheid en dus ook geen recht op aftrek van btw. Er zijn grofweg drie situaties waarin je holding nog wél binnen de lijntjes kleurt als btw-ondernemer:

Diensten aan groepsbedrijven: de holding levert tegen vergoeding diensten aan haar dochtermaatschappijen of andere groepsbedrijven, zoals management, administratie of strategisch advies. Deze afspraken moeten zakelijk zijn én schriftelijk worden vastgelegd.
Verlengstuk van de bedrijfsvoering: het aandelenbezit ondersteunt direct de btw-belaste bedrijfsactiviteiten van de werkmaatschappijen of andere groepsbedrijven. Denk aan situaties waarin een holding tijdelijk een dochtermaatschappij aanhoudt om een overname te begeleiden of de structuur van het concern aan te passen.
Handel in deelnemingen: de holding koopt en verkoopt aandelen of andere belangen met als doel om winst te maken, net zoals een investeerder of handelaar dat zou doen. Deze vorm van activiteiten is zeldzamer, maar valt wel duidelijk binnen de btw-sfeer.

Aftrek van kosten: strikter en specifieker

Tot voor kort kon je als holding zonder veel gedoe btw aftrekken op algemene kosten, ook als daar aandeelhoudersactiviteiten tussenzaten. Met de nieuwe regels vervalt die ruimte en wordt er strenger gekeken naar de aard van je uitgaven en je rol als ondernemer.

Directe verkoopkosten: bij de verkoop van aandelen zijn kosten die je vóór de overdracht maakt – zoals due diligence of juridisch advies – niet langer aftrekbaar als de verkoop btw-vrijgesteld is.
Algemene kosten ná de verkoop: kosten die je maakt nadat de aandelen zijn overgedragen, zoals integratie of reorganisatie, kunnen onder voorwaarden nog gedeeltelijk in aftrek komen.
Incidentele aandelenverkoop: als je slechts af en toe een deelneming verkoopt, telt de opbrengst daarvan meestal niet mee in de pro rata berekening. Maar als verkoop structureel onderdeel is van je bedrijfsvoering, moet je die opbrengsten wél meetellen – met gevolgen voor je aftrekrecht.

Wat betekent dit voor jou?

Stel: je hebt een moederholding met drie werkmaatschappijen. De holding doet zelf niets actiefs – ze houdt alleen aandelen, zonder dienstverlening of sturing. Tot nu toe mocht ze gewoon meedraaien in de fiscale eenheid. Vanaf 1 juli niet meer. De Belastingdienst zet haar dan apart. En dat heeft gevolgen: kosten die je eerder kon wegzetten binnen de groep worden ineens niet-aftrekbaar. Interne facturen? Die krijgen btw, met bijbehorende boekhoudlast. Wat gisteren nog soepel liep, vraagt straks om een andere aanpak.

Neem een ander voorbeeld: je plant in 2026 de verkoop van een dochterbedrijf. Vooraf schakel je een adviseur in voor due diligence. Op dit moment kun je de btw op die kosten nog aftrekken. Maar na 1 juli 2025 is dat niet meer vanzelfsprekend. Als de verkoop btw-vrijgesteld is, ben je die aftrek kwijt.

Juist daar helpen wij je bij: op tijd inzicht geven, zodat je weet waar je aan toe bent en keuzes kunt maken voordat het te laat is.

Wat kun je nu doen?

Onderzoek wat je holding doet: levert de holding diensten aan groepsmaatschappijen of houdt ze alleen aandelen vast zonder actieve betrokkenheid? Dat maakt het verschil tussen btw-aftrek of niet.
Controleer je fiscale eenheid: voldoet je structuur straks nog aan de voorwaarden om samen als groep btw te kunnen afdragen? Zo niet, dan moet je schakelen.
Leg interne afspraken vast: zonder duidelijke, schriftelijke contracten tussen holding en werkmaatschappijen kunnen prestaties niet als belaste diensten worden aangemerkt. En dan is de btw op kosten niet aftrekbaar.
Stel transacties niet uit: wil je een dochtermaatschappij verkopen? Kijk dan of het verstandig is die verkoop vóór 1 juli af te ronden.
Maak je administratie inzichtelijk: de Belastingdienst verwacht dat je per kostenpost kunt uitleggen of de btw aftrekbaar is. Zorg dat je administratie dit ondersteunt – nu al.

Hoe wij helpen

Bij CijferAdvies kijken we verder dan regels en data. We zien wat deze veranderingen betekenen voor jou als ondernemer. Niet alleen financieel, maar ook voor hoe je je bedrijf organiseert en keuzes maakt.

We brengen je structuur in beeld, helpen je de juiste afwegingen maken en zorgen dat je op tijd weet waar je aan toe bent. Zodat je niet hoeft te reageren op problemen achteraf, maar vooruit kunt sturen op basis van inzicht.

Meer weten? Bekijk de toelichting via de Rijksoverheid of plan direct een afspraak via www.cijferadvies.nl.

Belastingen & Fiscaal Advies Nieuws

Voorjaarsnota 2025: Wat betekent dit voor jou als mkb-ondernemer?

Berichtauteur Door Stefan Coelen
Berichtdatum april 25, 2025
Geen reacties op Voorjaarsnota 2025: Wat betekent dit voor jou als mkb-ondernemer?

De Voorjaarsnota 2025 is gepubliceerd en raakt het mkb op meerdere fronten. De belastingdruk stijgt hier en daar, en sommige vertrouwde regelingen worden afgebouwd. Maar laten we eerlijk zijn: dat is geen reden om achterover te leunen of te somberen. Wie vooruitkijkt, ziet ook mogelijkheden. Zeker als je weet waar je staat. Bij CijferAdvies zien we cijfers niet als doel op zich, maar als kompas. Wat betekenen deze aanpassingen voor jouw bedrijf? En hoe speel je daar tactisch op in? De voorjaarsnota 2025 mkb-impact draait namelijk niet alleen om cijfers, maar om keuzes die je nu kunt maken.

Beperkte inflatiecorrectie: stille lastenverzwaring

Vanaf 2026 wordt de inflatiecorrectie op belastingschijven en heffingskortingen beperkt tot 46,2%. Dat klinkt technisch, maar het komt hierop neer: jouw koopkracht gaat erop achteruit. De belastingtarieven blijven stijgen, maar jouw belastingvrije ruimte groeit nauwelijks mee. Zeker voor ondernemers die inkomen uit de eenmanszaak, vof of maatschap halen, is dit een stevige tegenvaller.

Een voorbeeld: bij een winst van €60.000 kan het verschil in inflatiecorrectie oplopen tot enkele honderden euro’s extra belasting per jaar. Dat tikt aan voor wie elk jaar wil investeren of privé wat ruimte nodig heeft.

Voor wie?

Zelfstandigen met een wisselend of stijgend inkomen
Eigenaren van een bv die zichzelf dividend uitkeren

Advies: herzie je inkomensplanning voor 2026 en verder. Misschien loont het om eerder winst te nemen, of te schuiven met salaris en dividend.

Afschaffing stakingsaftrek en meewerkaftrek: einde van vertrouwde aftrekposten

De stakingsaftrek – een tegemoetkoming bij bedrijfsbeëindiging – wordt in 2027 met 75% verminderd en verdwijnt in 2030 helemaal. Deze regeling was ooit bedoeld als beloning voor ondernemers die jarenlang risico liepen en hun bedrijf netjes afbouwen. Met deze aftrek konden ondernemers een deel van hun stakingswinst belastingvrij houden bij het beëindigen of verkopen van hun onderneming.

Idem voor de meewerkaftrek: de regeling voor ondernemers van wie de fiscale partner onbetaald of tegen een lage vergoeding meewerkt in de onderneming. Deze aftrek beloont het gezamenlijke ondernemerschap binnen een huishouden en levert jaarlijks een belastingvoordeel op. Het verdwijnen ervan raakt vooral oudere ondernemers en gezinnen waarin partners al jarenlang samen het bedrijf draaiende houden, vaak zonder formele arbeidsovereenkomst.

Wat kun je doen?

Overweeg eerder stoppen of bedrijfsopvolging vóór 2027
Kijk naar alternatieven zoals loondienstconstructies of samenwerking via een bv-structuur

Wijzigingen in box 3: vermogensbelasting wordt zwaarder

Voor ondernemers die hun spaargeld of beleggingen privé aanhouden: het forfaitaire rendement voor overige bezittingen stijgt per 2026 en 2027 met 1,78 procentpunt. Tegelijk daalt het heffingsvrije vermogen naar €51.396. In box 3 gaat de Belastingdienst niet uit van je werkelijke rendement, maar van een fictief rendement: een geschatte opbrengst op basis van de omvang en aard van je vermogen. Deze methode ligt al jaren onder vuur, maar wordt voorlopig nog gehandhaafd. Het gevolg? Je betaalt meer belasting, ook als je in werkelijkheid nauwelijks iets verdient op je spaargeld of beleggingen. Voor veel mkb’ers betekent de voorjaarsnota 2025 dus extra druk op het privévermogen.

Wie krijgt hiermee te maken?

Dga’s met eigen vermogen op privérekeningen
Ondernemers die sparen voor pensioen buiten de lijfrente
Beleggende ondernemers

Alternatieven:

Overweeg te beleggen via de bv (box 2)
Of kies voor fiscaal vriendelijke producten zoals groenfondsen, die deels zijn vrijgesteld
Herbekijk je vermogensstructuur met je CijferAdviseur, of plan een gesprek met onze Associate Partner Ramon. Via hem kun je jouw persoonlijke Financial Life Plan onder de loep nemen en toekomstbestendige keuzes maken.

Nieuwe kansen: medewerkersparticipatie eindelijk lonend

Er komt een nieuwe regeling die het voor medewerkers van startups en scale-ups aantrekkelijker maakt om aandelenopties te krijgen. Belastingheffing vindt pas plaats bij verkoop van de aandelen, in plaats van bij het moment van toekenning. Het tarief daalt bovendien van 49,5% naar maximaal 32,17%. De regeling sluit beter aan bij de praktijk in andere landen, zoals Duitsland en het VK, waar belasting ook pas wordt geheven bij realisatie van winst. Hierdoor wordt het voor jonge, groeiende bedrijven makkelijker om talent aan zich te binden via aandelenopties. Voor medewerkers wordt het aantrekkelijker omdat zij pas belasting betalen op het moment dat de aandelen echt geld opleveren, en niet al bij toekenning.

Wat betekent dit voor jou?

Jij kunt talent aantrekken met participaties zonder direct fiscaal nadeel
Interessant bij snelle groei of externe investeringen
Let wel: dit vereist een goede waardering en contractuele afspraken. Een eerste stap? Laat je aandelen professioneel waarderen en stel een helder participatieplan op, eventueel met hulp van je adviseur of jurist.

Lichtpuntje voor de thuisondernemer: lagere energiebelasting

De energiebelasting op elektriciteit daalt in 2025. Voor huishoudens betekent dit een belastingvermindering in 2026 van €529,10 op de energienota. In de Voorjaarsnota staat dat deze belastingkorting in 2026 iets wordt verhoogd. Volgens Vereniging Eigen Huis gaat het daarbij om een tijdelijke verlaging van ongeveer €5 (inclusief btw) ten opzichte van 2025. Deze maatregel loopt tot en met 2028.

Hoewel de verlaging welkom is, blijft het effect beperkt. Tegelijkertijd kunnen andere onderdelen van de energierekening – zoals leveringstarieven, netbeheerkosten en terugleverkosten – juist stijgen. Vereniging Eigen Huis roept het kabinet op om de regie te nemen over de betaalbaarheid van de totale energienota en is kritisch op het feit dat deze maatregel wordt gefinancierd uit het Klimaatfonds – een pot die bedoeld is voor verduurzaming.

Voor ondernemers met een kantoor aan huis kan deze belastingverlaging toch nét dat beetje lucht geven. Zie ook energievergelijk.nl voor een helder overzicht van de gevolgen voor jouw energienota.

Let op:

Dit geldt alleen als je een deel van je woonruimte zakelijk gebruikt
Check je energiecontract en belastingteruggaaf met je adviseur. Zorg ook dat je energiekosten goed zijn toegerekend aan je onderneming in je boekhouding. Dat maakt belastingteruggaaf eenvoudiger.

Strategische overwegingen voor het mkb

Het algemene beeld? Een nota met gevolgen, zeker. Maar geen reden tot somberheid. De overheid stuurt bij, en dat vraagt van jou als ondernemer dat je meebeweegt. Gelukkig hoef je dat niet alleen te doen.

Waar liggen nog kansen?

Gebruik maken van (Europese) subsidieregelingen
Investeren in duurzaamheid (met fiscale regelingen zoals MIA/Vamil)
Tijdig herstructureren (bv-structuren, holding, pensioenopbouw)

De impact van de Voorjaarsnota 2025 op het mkb: overzicht en actie

De voorjaarsnota 2025 mkb-gevolgen raken vrijwel iedere ondernemer – van zzp’er tot dga. Of het nu gaat om aflopende aftrekposten, hogere box 3-heffing of energiekosten: dit is hét moment om te herijken. Welke regel raakt jouw onderneming? En waar liggen juist kansen om fiscaal slimmer te opereren?

Wat kun jij nu doen?

De voorjaarsnota 2025 mkb-consequenties vragen om actie. Daarom: zes concrete stappen die je vandaag al kunt zetten om grip te houden op je fiscale toekomst.

Maak een fiscale toekomstscan – waar loop je tegen aan in 2026 en daarna?
Laat je adviseren over de aftrekposten die verdwijnen – is het tijd voor actie?
Beoordeel je vermogen in box 3 – loont een andere vermogensstructuur?
Bekijk de mogelijkheid van medewerkersparticipatie – vooral voor groeiende bedrijven
Herzie je energiekosten en verbruik – pak hier je voordeel
Plan een jaargesprek met je adviseur – vooruitkijken geeft je ruimte en grip

Wat CijferAdvies voor jou kan betekenen

Bij CijferAdvies snappen we dat een wetswijziging op papier iets anders is dan de impact in de praktijk. Daarom kijken we samen met jou naar de cijfers én het verhaal erachter. Hoe kun jij blijven groeien ondanks de veranderende spelregels? Hoe stuur je bij zonder aan ambitie in te leveren?

Onze adviseurs helpen je niet alleen met de aangifte, maar ook met vooruitkijken. Of je nu een starter bent, een groeiende onderneming runt of nadenkt over verkoop of overname.

Laat deze Voorjaarsnota geen verrassing zijn, maar een kans om je strategie aan te scherpen. Want hoe eerder je schakelt, hoe groter je speelruimte.

Fiscale tips & valkuilen Nieuws

Egalisatiereserve: hoe je onderhoudskosten slim spreidt en belasting bespaart

Berichtauteur Door Stefan Coelen
Berichtdatum april 11, 2025
Geen reacties op Egalisatiereserve: hoe je onderhoudskosten slim spreidt en belasting bespaart

De Belastingdienst biedt ondernemers af en toe een onverwacht steuntje in de rug. De egalisatiereserve is zo’n regeling die verrassend weinig bekendheid geniet, maar fiscaal juist erg aantrekkelijk kan zijn. Heb je te maken met terugkerende onderhoudskosten aan je pand of machines? Dan kun je die toekomstige uitgaven alvast spreiden via een slimme reservering in je boekhouding. Daardoor betaal je nu minder belasting, houd je meer geld over én kom je in de toekomst niet voor verrassingen te staan.

In dit artikel leggen we precies uit wat de egalisatiereserve is, wanneer je deze mag gebruiken, en vooral: hoe jij hier als ondernemer je voordeel mee kunt doen. Zie het als een fiscale spaarpot die je mag opbouwen in meerdere jaren met je winst, zodat je niet plots een forse belastingaanslag krijgt op het moment dat je onderhoudskosten maakt. Zo voorkom je grote schommelingen in je belastingdruk en spreid je uitgaven én belasting slim over meerdere jaren. Hoog tijd om dit onbenutte voordeel onder de loep te nemen.

Wat is een egalisatiereserve?

De egalisatiereserve, ook wel bekend als kostenegalisatiereserve (KER), is een fiscaal instrument waarmee je kosten die in de toekomst gaan komen, alvast kunt opvangen. Denk aan groot onderhoud aan je bedrijfspand, machines die je periodiek moet reviseren of vervangen, of installaties die om de zoveel jaar een upgrade nodig hebben. In plaats van die kosten in één boekjaar te plaatsen, mag je ze via de egalisatiereserve uitsmeren over meerdere jaren. Dat betekent concreet: je verlaagt jaarlijks je belastbare winst, waardoor je nu minder belasting betaalt en later meer ruimte hebt voor die grote uitgaven.

Waarom is dit interessant?

Stel, je draait een topjaar en maakt flink winst. Normaal gesproken zou je daar belasting over betalen. Maar als je weet dat je over twee jaar een dure reparatie of onderhoudsklus hebt, kun je nu alvast een egalisatiereserve vormen. Daarmee druk je je huidige winst. En dus ook je belasting. Zo laat je de Belastingdienst meebetalen aan kosten die er toch aan komen. Slim geregeld.

Egalisatiereserve in het kort

Verlaagt je belastbare winst
Zorgt voor betere liquiditeit
Biedt fiscale ruimte om onderhoudskosten te plannen

Voorwaarden: niet zomaar voor elke ondernemer

De Belastingdienst is natuurlijk niet gek. Je mag niet zomaar overal een potje voor aanleggen. Er zijn spelregels:

Het gaat om kosten die niet elk jaar terugkomen, maar periodiek optreden (denk aan elke vijf of tien jaar)
Je moet redelijk zeker weten dat de uitgave er daadwerkelijk aankomt – het is geen ‘misschien’, maar een ‘bijna zeker’
De kosten mogen nog niet zijn gemaakt. Je bouwt dus vooruit, niet achteraf
Het gaat om forse bedragen die je niet zomaar uit de lopende cashflow dekt – onderhoud dat écht in de papieren loopt
De uitgaven zijn nodig om je bedrijf draaiende te houden – ze zijn geen luxe, maar noodzaak
Jaarlijkse kosten of abonnementen vallen buiten de boot. De egalisatiereserve is bedoeld voor pieken, niet voor structurele posten
Je moet goed kunnen uitleggen waarvoor je reserveert, hoe vaak het voorkomt en wanneer je de uitgave verwacht
Heb je te veel gereserveerd? Dan moet het restant alsnog bij je winst worden opgeteld – terugdraaien dus

Kortom: reserveren voor nieuwe bureaustoelen of een kerstpakket is een no-go. Voor een periodieke vervanging van je koelinstallatie of het onderhoud van je dakkapellen zit je goed. Meer weten over de officiële voorwaarden? Bekijk de uitleg van de Belastingdienst.

Voorbeeld uit de praktijk

Stel: je verwacht over vijf jaar een onderhoudspost van €50.000. Door jaarlijks €10.000 te reserveren via de egalisatiereserve, verlaag je elk jaar je belastbare winst. Bij een belastingtarief van 25% bespaar je daarmee jaarlijks €2.500 aan belasting. Over vijf jaar is dat €12.500.

Zo hoef je niet in één keer een groot bedrag op te hoesten en benut je je fiscale ruimte optimaal. Je voorkomt pieken in je belastingdruk en creëert rust in je financiële planning.

Waarom doen ondernemers dit niet massaal?

Goede vraag. De eerlijkheid gebiedt te zeggen: veel ondernemers weten niet dat deze regeling bestaat. Of ze denken dat het te ingewikkeld is. En ja, er zijn wat fiscale regels en voorwaarden. Maar met de juiste boekhouder aan je zijde (lees: een CijferAdviseur) is het prima te doen. Wij helpen je bij de berekening, de onderbouwing en de verwerking in je administratie.

Wat levert het je op?

Minder belasting: door je belastbare winst te verlagen in goede jaren
Meer liquiditeit: je houdt meer geld over voor investeringen of reserves
Betere voorspelbaarheid: je weet wanneer je grote kosten kunt verwachten
Slimme timing: je benut de fiscale ruimte op het juiste moment

Kom jij in aanmerking voor de egalisatiereserve?

Een korte checklist:

Heb je in de toekomst grotere kosten te verwachten, zoals onderhoud of vervanging van bedrijfsmiddelen?
Gaat het om kosten die niet jaarlijks terugkomen, maar periodiek optreden?
Zijn de uitgaven essentieel voor de bedrijfsvoering?
Heb je de kosten nog niet gemaakt, maar weet je zeker dat ze eraan komen?
Kun je onderbouwen wanneer en waarvoor je reserveert?

Kun je (bijna) overal ja op zeggen? Dan is de kans groot dat je mag reserveren.

Let op: de reserve is niet voor eeuwig

Zet je jarenlang geld opzij zonder dat je de kosten daadwerkelijk maakt? Dan komt de Belastingdienst alsnog langs. De egalisatiereserve valt dan vrij, en daar moet je alsnog belasting over betalen. Inclusief rente. Dus: gebruik de egalisatiereserve alleen als je de kosten echt verwacht. En binnen afzienbare tijd.

Voor wie is dit interessant?

Vooral voor bedrijven met materieel of vastgoed. Denk aan:

Bouwbedrijven
Productiebedrijven
Horecaondernemers
Agrariërs
Technische installateurs
Bedrijven met eigen gebouwen of machineparken

Werk je vooral digitaal of heb je weinig onderhoudsgevoelige middelen? Dan is de regeling waarschijnlijk minder relevant. Maar laat dat checken door een specialist. Want de grenzen zijn soms ruimer dan je denkt. Ook kleinere bedrijven kunnen baat hebben bij een goed toegepaste egalisatiereserve.

Veelgestelde vragen

Wat gebeurt er als ik de kosten niet maak?
Dan valt de reserve vrij en moet je alsnog belasting betalen over het bedrag dat je had gereserveerd. Inclusief rente.

Kan ik de egalisatiereserve gebruiken voor personeelskosten?
Nee, het moet gaan om onderhoud aan bedrijfsmiddelen. Personeelskosten vallen hier niet onder.

Hoe beïnvloedt dit mijn cashflow?
Positief. Je betaalt nu minder belasting, dus houd je meer liquiditeit over om later de kosten daadwerkelijk te maken.

Hoe vaak mag ik een egalisatiereserve opbouwen?
Zolang je aan de voorwaarden voldoet en de kosten periodiek terugkeren, mag je elk jaar een egalisatiereserve vormen.

Wat doet CijferAdvies voor jou?

Wij kijken met een scherpe blik naar je bedrijf en je boekhouding. Waar liggen kansen? Welke fiscale regelingen kun jij benutten? De egalisatiereserve is er daar één van. We beoordelen of je in aanmerking komt, hoe hoog de reserve mag zijn, en hoe je dit fiscaal optimaal verwerkt.

Belasting besparen begint bij vooruitdenken. En laat dat nou precies zijn waar we goed in zijn. Dus: draai je een topjaar? Kom dan juist nu eens praten. Want met slimme planning maak je van je winst geen last, maar een kans.

Wil jij weten of jouw onderneming kan profiteren van een egalisatiereserve? Plan dan een fiscaal adviesgesprek met jouw CijferAdviseur.

Wat betekent ondernemen in 2025 écht?

Een moderne ondernemer moet meer kunnen dan alleen goed zijn in zijn vak. Je bent je eigen HR-afdeling, financieel manager, marketeer én belastingadviseur. Je kiest ook je eigen rechtsvorm – eenmanszaak, vof of bv – en dat heeft direct impact op je risico’s, belastingdruk en je mogelijkheden om te groeien. Een bv oprichten biedt bijvoorbeeld bescherming tegen privéaansprakelijkheid, maar kent hogere administratieve lasten. Een eenmanszaak is simpel, maar maakt jou wél hoofdelijk aansprakelijk. Wil je een overzicht van de verschillen tussen een eenmanszaak of bv? Die vind je hier.

Ondernemen in 2025 betekent wendbaar zijn. De wetten veranderen sneller dan ooit. En digitalisering zorgt ervoor dat je cijfers altijd actueel én inzichtelijk moeten zijn. Daarom draait het niet meer alleen om ‘boekhouden’, maar om koers bepalen op basis van data.

Ondernemer zijn is iets anders dan ingeschreven staan bij de KvK

Alleen een KvK-nummer maakt je nog geen “ondernemer” voor de Belastingdienst. Je moet winst maken, meerdere opdrachtgevers hebben en zelfstandig zijn in je werk en tarief. Ook moet je voldoen aan het zogeheten urencriterium: minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteden. De regels zijn strenger dan ooit – en ze worden inmiddels ook weer soort van actief gecontroleerd.

Misvatting: “Als ik facturen stuur, ben ik ondernemer.” Werkelijkheid: Zonder ondernemerscriteria? Dan loop je het risico als werknemer of ‘fictieve dienstbetrekking’ gezien te worden, met terugvorderingen als gevolg.

Tip van CijferAdvies: Wij kunnen dit toetsen voor je vóór je start, zodat je niet achteraf de rekening krijgt.

Aftrekken, afschrijven of vergeten?

Je kosten opvoeren klinkt simpel. Bonnetje erin, klaar. Maar zo werkt het helaas niet. De regels rond aftrekposten en investeringen zijn best strikt en veranderen regelmatig. Sommige uitgaven mag je in één keer aftrekken, andere moet je over meerdere jaren afschrijven. En dan zijn er nog de regels voor representatiekosten, gemengde kosten, privégebruik en investeringsaftrekken. Wat mag wél, wat niet, en waar laat je geld liggen zonder dat je het doorhebt??

Laptop van € 1.200? Mag je in 1 keer aftrekken.
Bestelbus van € 25.000? Die schrijf je over 5 jaar af.
Lunch met klant bij de snackbar? Slechts deels aftrekbaar.

Daarnaast zijn er fiscale regelingen zoals:

De zelfstandigenaftrek en startersaftrek: in 2025 is de zelfstandigenaftrek nog slechts €2.470. Deze regeling wordt jaarlijks afgebouwd. De startersaftrek komt daar tijdelijk nog bovenop. Deze mag je maximaal drie keer toepassen binnen vijf jaar, zolang je voldoet aan het urencriterium en in die jaren recht hebt op zelfstandigenaftrek..
De MKB-winstvrijstelling: verlaagt je belastbare winst met 12,7%.
De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): investeer je tussen €2.901 en €392.230? Dan mag je tot 28% van dat bedrag extra aftrekken van je winst.

Wat doen wij bij CijferAdvies? We zorgen dat je optimaal gebruikmaakt van álle regelingen. Geen gedoe, wél het voordeel.

Administratie bijhouden is niet iets voor “later”

Als je administratie een (digitale) schoenendoos is, heb je een probleem. De Belastingdienst eist overzicht, bewaarplicht en structuur. En ze controleren. Zo vaak als ze kunnen.

Veel ondernemers denken: “Mijn boekhouder regelt dat wel.” Totdat diezelfde boekhouder zegt: “Ja, maar jij hebt die bonnetjes nooit aangeleverd.”

Bij CijferAdvies krijg je geen Excel-bijlage, maar een dashboard dat je snapt. We koppelen je bank, helpen je met een facturatiesysteem en maken het makkelijk. Want jij hebt wel iets beters te doen — zoals focussen op ondernemen in 2025.

Personeel aannemen? Denk aan de loonkostenvoordelen

Personeel aannemen is voor veel ondernemers een spannende stap, zeker als je net begint met ondernemen in 2025. Maar wist je dat er flinke financiële voordelen kunnen zijn? Denk aan:

Lage inkomensvoordeel (LIV)
Loonkostenvoordelen (LKV)
Praktijk- en werkleerplaatsen-subsidies

Allemaal mooie regelingen, maar alleen als je ze op tijd aanvraagt én correct verwerkt. Daarom helpen wij je niet alleen met het inzichtelijk maken van deze voordelen, maar ook met de hele salarisadministratie. Van de eerste arbeidsovereenkomst tot de maandelijkse loonstroken en de loonaangifte: wij zorgen dat het klopt én dat jij grip houdt op je loonkosten.

We werken hiervoor samen met betrouwbare associate partners, zoals gespecialiseerde loonbureaus en verzekeringsadviseurs als SchoutenZekerheid.

Of je nu iemand parttime in dienst wilt nemen, werkt met oproepkrachten of een eerste werknemer in dienst neemt: onze adviseurs staan voor je klaar met advies én uitvoering. Zo laat jij geen kansen liggen en voorkom je gedoe achteraf.

Btw: kans én valkuil

De btw is een van de meest onderschatte valkuilen voor startende ondernemers. Veelgemaakte fouten:

Btw niet op tijd aangegeven → boete
Btw op relatiegeschenken aftrekken → fout
Kleineondernemersregeling vergeten aan te vragen → onnodig betalen

Ook zijn er allerlei subsidies en regelingen die met btw te maken hebben, zoals btw-teruggaaf op zonnepanelen, btw-vrijstelling voor kleine ondernemers of btw-behandeling bij internationale leveringen. Deze kansen blijven vaak liggen, simpelweg omdat ondernemers ze niet kennen.

Onze klanten zeggen vaak: “Ik snap het nu pas, dankzij die kwartaalgesprekken.” En precies daarom doen we dat bij CijferAdvies structureel. Niet alleen administratie verwerken, maar duiden. Samen vooruitkijken én signaleren waar je fiscaal voordeel kunt halen.

Belastingen als strategisch stuurmiddel

Als je belastingen alleen ziet als ‘iets dat je moet afdragen’, mis je het punt. Fiscale regelingen kunnen je helpen om te investeren, te groeien en je risico’s te beperken.

Neem bijvoorbeeld:

Herinvesteringsreserve (HIR): verkoop je bedrijfsmiddelen met winst? Dan kun je de belastingheffing daarover uitstellen, zolang je het bedrag opnieuw investeert in je onderneming.
Milieu- en energie-investeringsaftrek (MIA/Vamil): extra voordeel bij duurzame investeringen in bijvoorbeeld elektrische bedrijfswagens, zonnepanelen of circulaire productie.

Let op: de fiscale oudedagsreserve (FOR) is per 1 januari 2023 afgeschaft voor nieuwe opbouw. Heb je in het verleden FOR opgebouwd, dan gelden overgangsregels. Wil je nu pensioen opbouwen? Dan kijken we samen naar alternatieven zoals lijfrentes of een oudedagsverplichting in de bv.

Wij vertalen die regelingen naar je businessplan. Want belastingadvies is geen trucje, maar een strategie.

Wet- en regelgeving rondom ondernemen in 2025 verandert. En dat is maar goed ook

Het Handboek Ondernemen verandert jaarlijks. Net als de belastingwetten. Net als jouw bedrijf.

Wat vandaag slim is, kan morgen dom zijn. En wat gisteren verboden was, is vandaag een kans.

Daarom werken wij bij CijferAdvies met vaste klantmomenten. Geen afwachtende houding, maar proactieve gesprekken. Want je cijfers vertellen alleen een verhaal als je weet hoe je moet luisteren.

Tot slot: waarom dit geen reclame is, maar een uitnodiging

We kunnen je overladen met argumenten waarom je met CijferAdvies zou moeten samenwerken. Maar liever doen we je een simpel voorstel:

Kom eens langs voor een kop koffie en een gratis cijferscan. Dan laten we je zien:

Hoe je er nú voor staat
Welke fiscale kansen je laat liggen
Wat je vandaag al kunt verbeteren

Geen verplichting. Geen gladde verkooppraat. Gewoon advies, zoals het hoort: naast je, niet boven je.

TL;DR – Dit moet je onthouden:

Ondernemen in 2025 vraagt om overzicht, inzicht en iemand die naast je staat.
Alleen inschrijven bij de KvK is niet genoeg. Check of je écht ondernemer bent.
Veel kosten zijn aftrekbaar – maar niet automatisch. Laat je adviseren.
Je administratie moet vanaf dag één op orde zijn. Uitstel = stress.
Personeel aannemen kan voordelig zijn. Als je het goed regelt.
De btw is verraderlijk – en wordt vaak verkeerd toegepast.
Fiscale regelingen zijn geen ‘moetje’, maar groeikansen.
Belastingregels veranderen continu. Je boekhouding moet mee veranderen.
CijferAdvies denkt mee, praat bij, en helpt vooruit.

Wil je hierover een praktisch gesprek? Bel 0342-400639 of stuur een mail naar info@cijferadvies.nl. Je kunt ook direct een vestiging bij jou in de buurt zoeken op www.cijferadvies.nl/vestigingen.

Inhoudsopgave

De overnamemarkt in beweging

Trend 1 – Voorzichtige groei, vooral in het middensegment

Trend 2 – Waarderingen blijven stabiel, met grote verschillen tussen sectoren

Trend 3 – Nieuwe financieringsvormen en meer risicodeling

Trend 4 – Strategische kopers en buy‑and‑build domineren

Trend 5 – Economische druk en realistische verwachtingen

Wat betekent dit voor jou als ondernemer?

Kansen

Hoe groei je via acquisitie?

Wanneer is verkoop of opvolging slim?

Is er nog interesse in mkb‑bedrijven?

Risico’s

Hoe ga je om met financieringsdruk?

Wat doe je met uitgestelde betalingen?

Hoe bepaal je een realistische prijs?

Hoe bereid je je goed voor?

Van inzicht naar waarde: een praktijkvoorbeeld

Hoe werkt een bedrijfsovername in de praktijk?

Wat is een earn‑out?

Hoe werkt een verkoperslening?

Wanneer kies je voor termijnbetaling?

Waarom is due diligence zo belangrijk?

Jouw volgende stap in de overname

Inhoudsopgave

Wat is een financiële prognose (en waarom jij die nodig hebt)

Standaard rapportage bij CijferAdvies

Waarom het juist nu telt

Wat een financiële prognose met scenario’s je oplevert

Zo maak je zelf een financiële prognose met drie scenario’s

1. Breng je belangrijkste cijfers in kaart.

2. Werk drie scenario’s uit.

3. Vertaal het naar een dynamisch overzicht.

Voorbeeld

De valkuilen van scenario-planning

Wat wij bieden: van dashboard tot sparringpartner

Inhoudsopgave

Waarom dit nú telt voor de reisbranche

Wat is TOMS in gewone taal?

7 slimme controles die je marge beschermen

1. Verkoop je op eigen naam, of bemiddel je?

2. Is je klant een ‘reiziger’?

3. Welke marge-aanpak gebruik je?

4. Heb je EU en buiten-EU goed verdeeld?

5. Wat regel je zelf, en wat koop je in?

6. Trek je niet per ongeluk verkeerde btw af?

7. Vermeld je de juiste informatie op je factuur en draag je op tijd btw af?

Praktijkvoorbeelden die je herkent

Rekenvoorbeeld bij de tijdvakmethode

Een deels zelf georganiseerde reis

Bestemming buiten de EU: Noorwegen

Werk je als bemiddelaar? Dan geldt TOMS niet voor jou

Annuleringen en no-shows: verschil zit in het moment

Wat als het toch misgaat?

Zo helpt CijferAdvies jouw reisbedrijf

Wil je weten hoe jouw TOMS-regeling ervoor staat?

Inhoudsopgave

Wat was Box 3 ook alweer?

Wat verandert er in Box 3?

In 2025 gelden deze cijfers:

Heb je een fiscale partner?

Waarom doet dit pijn (als je niks doet)?

Wat moet jij nú doen?

1. Bekijk je vermogensmix

2. Schulden slimmer inzetten

3. Verdeel slim met je partner

4. Check je WOZ-waarde en verhuurstatus

5. Groene beleggingen? Kijk er nuchter naar

6. Simuleer 2026 vandaag al

Voor wie is dit belangrijk?

Zo begin je vandaag nog

Hoe helpt CijferAdvies jou?

Wil je breder kijken dan alleen je belastingdruk?

Veelgestelde vragen over Box 3

Inhoudsopgave

In één oogopslag: wat jij als ondernemer moet weten

Nieuwe regels voor crypto vanaf 2026

Wat betekent dit voor jou als ondernemer?

Waarom nu al actie ondernemen?

Praktische voorbeelden voor ondernemers