0342-400639 | info@cijferadvies.nl
9.5 uit 33 reviews

Categorie: Belastingen & Fiscaal Advies

Fiscale tips, actuele regels en strategisch belastingadvies voor ondernemers.

Categorieën
Fiscale optimalisatie Nieuws Startersbegeleiding

Startersaftrek 2024 & 2025: Bespaar belasting als startende ondernemer

Startersaftrek 2024 & 2025: Bespaar belasting als startende ondernemer

Starten als ondernemer brengt veel uitdagingen met zich mee, maar gelukkig zijn er ook belastingvoordelen die je helpen om goed van start te gaan. Een belangrijke aftrekpost die je niet mag missen is de startersaftrek. Dit extra voordeel boven op de zelfstandigenaftrek zorgt ervoor dat je minder belasting betaalt en meer ruimte hebt om te investeren in de groei van je onderneming. Hoe werkt de startersaftrek precies in 2024 en 2025? En aan welke voorwaarden moet je voldoen? We zetten het voor je op een rij.

Wat is de startersaftrek?

De startersaftrek is een belastingvoordeel waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. Dit stimuleert ondernemers om te investeren in de groei van hun bedrijf in de eerste jaren na de start. De startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigenaftrek. Door deze aftrekpost wordt je belastbare winst lager en betaal je dus minder belasting.

Belangrijk: Je mag deze aftrekpost maximaal 3 keer toepassen in de eerste 5 jaar na de start van je onderneming.

Voor wie is de startersaftrek?

De startersaftrek is bedoeld voor startende ondernemers die voldoen aan het urencriterium en de zelfstandigenaftrek. Dit geldt voor zzp’ers, eenmanszaken en ondernemers met een vennootschap onder firma (vof) of maatschap. De regeling helpt om in de eerste jaren de belastingdruk te verlagen en zo de groei van een bedrijf te ondersteunen.

Startersaftrek in 2024 en 2025

De bedragen voor de startersaftrek blijven ongewijzigd in 2024 en 2025:

  • 2024: startersaftrek € 2.123
  • 2025: startersaftrek € 2.123

De zelfstandigenaftrek wordt echter wél verlaagd, wat invloed heeft op het totale belastingvoordeel:

  • 2024: zelfstandigenaftrek (€ 3.750) + startersaftrek (€ 2.123) = € 5.873 aftrek
  • 2025: zelfstandigenaftrek (€ 2.470) + startersaftrek (€ 2.123) = € 4.593 aftrek

Let op: Het totale belastingvoordeel neemt dus af in 2025. Dit komt doordat de zelfstandigenaftrek jaarlijks wordt afgebouwd. De overheid wil hiermee de fiscale verschillen tussen zelfstandigen en werknemers verkleinen en zelfstandigen stimuleren om financieel zelfstandig te zijn zonder afhankelijk te zijn van fiscale voordelen.

Voorwaarden voor de startersaftrek

Om in aanmerking te komen voor de startersaftrek, moet je voldoen aan de volgende voorwaarden:

  1. Je voldoet aan de voorwaarden van de zelfstandigenaftrek
  2. Je was in 1 of meer van de afgelopen 5 jaar geen ondernemer
  3. Je hebt in die periode maximaal 2 keer zelfstandigenaftrek toegepast
  4. Je keert niet geruisloos terug uit een bv in de afgelopen 5 jaar

Startersaftrek en het urencriterium

Om in aanmerking te komen voor de startersaftrek moet je jaarlijks minstens 1.225 uur aan je onderneming besteden. Dit urencriterium geldt voor het hele kalenderjaar, ongeacht of je later in het jaar start.

Praktisch voorbeeld:

Start je bijvoorbeeld in juni? Dan moet je in de resterende 7 maanden alsnog 1.225 uur aan je bedrijf besteden om aanspraak te maken op de startersaftrek. Dit kan een flinke uitdaging zijn, dus het kan slim zijn om de start van je onderneming goed te timen. Begin je bijvoorbeeld in januari, dan heb je een heel jaar de tijd om aan het urencriterium te voldoen, waardoor je meer flexibiliteit hebt in je planning en werkzaamheden.

Zwangerschap & urencriterium

Ben je zwanger? Dan mag je een periode van 16 weken meetellen als gewerkte uren. Hierdoor behoud je de mogelijkheid om aan het urencriterium te voldoen.

Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid

Ben je arbeidsongeschikt en run je een onderneming? Dan gelden er andere regels:

  • Verlaagd urencriterium: Minimaal 800 uur per jaar
  • Extra startersaftrek:
  • Eerste keer: € 12.000
  • Tweede keer: € 8.000
  • Derde keer: € 4.000

Let op: Deze startersaftrek mag nooit hoger zijn dan de behaalde winst.

Startersaftrek en fiscaal verlies

Je bent verplicht om de startersaftrek toe te passen, ook als dit betekent dat je verlies maakt. Dit is vastgelegd in de belastingwetgeving en voorkomt dat ondernemers de aftrek doorschuiven naar een later moment. De Belastingdienst stelt dat de startersaftrek alleen kan worden toegepast in de eerste drie jaar van ondernemerschap, mits je voldoet aan de voorwaarden van de zelfstandigenaftrek. Dit verlies kun je compenseren met andere inkomsten, zoals loon uit een dienstverband, of verrekenen met toekomstige winsten in andere belastingjaren.

Uitstellen van de fiscale regeling is niet mogelijk. Je moet deze aftrek benutten binnen de eerste drie jaar na de start van je onderneming, zolang je voldoet aan de voorwaarden van de zelfstandigenaftrek. Dit betekent dat je goed moet plannen wanneer je de startersaftrek inzet om er optimaal van te profiteren.

Hoe vraag je startersaftrek aan?

Je hoeft de startersaftrek niet apart aan te vragen. Tijdens je jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting wordt bij het onderdeel ‘Ondernemersaftrek’ automatisch gevraagd of je voldoet aan de voorwaarden. Als dat zo is, worden relevante fiscale regelingen vaak direct toegepast.

Wil je weten hoeveel belastingvoordeel jij krijgt in 2024 of 2025? Gebruik een rekentool of bezoek de pagina van de Belastingdienst. Je kunt ook altijd vrijblijvend contact opnemen met jouw CijferAdviseur. Wij helpen je graag met een nauwkeurige berekening en persoonlijk advies over jouw belastingvoordelen!

Categorieën
Fiscale optimalisatie Fiscale tips & valkuilen Nieuws

Zakelijk leasen en belastingvoordelen

Zakelijk leasen en belastingvoordelen

Zakelijk leasen biedt ondernemers veel belastingvoordelen. Van lagere bijtelling bij elektrische auto’s tot de aantrekkelijke youngtimer-regeling, er zijn talloze mogelijkheden om fiscaal voordelig te rijden. Het is echter belangrijk om ook de fiscale aspecten goed te begrijpen, zodat je optimaal kunt profiteren van de beschikbare regelingen. Hier zetten we de belangrijkste punten voor je op een rij, zodat je weloverwogen keuzes kunt maken en optimaal gebruik kunt maken van fiscale voordelen.

Hoe werkt zakelijk leasen?

Private lease vs. zakelijk leasen: Wat is beter voor ondernemers?

Bij private lease sluit je een contract als particulier, wat betekent dat de auto niet op de balans van je onderneming komt te staan en je geen recht hebt op BTW-aftrek. Voor ondernemers kan dit minder aantrekkelijk zijn omdat de kosten volledig uit privévermogen worden betaald. Daarentegen biedt zakelijk leasen specifieke voordelen:

  1. BTW-aftrek: Bij zakelijk leasen kun je de BTW over de leasekosten aftrekken, mits je Btw-plichtig bent. Dit maakt zakelijk leasen vaak voordeliger dan private lease.
  2. Fiscale aftrekposten: Bij zakelijk gebruik kun je ook kosten zoals brandstof en onderhoud aftrekken, wat bij private lease niet mogelijk is.
  3. Balansimpact: Bij financial lease wordt de auto als bedrijfsmiddel opgenomen op de balans, wat bij private lease niet het geval is.
  4. Bijtelling: Zakelijk leasen vereist een bijtelling bij privégebruik van meer dan 500 km per jaar. Bij private lease speelt dit geen rol, maar je mist ook de zakelijke belastingvoordelen.

Overwegingen

Voor een ondernemer die slechts sporadisch een auto nodig heeft, kan private lease eenvoudiger zijn vanwege de beperkte administratieve lasten. Maak je zakelijke ritten met een privé geleasede auto, dan kun je deze kilometers declareren bij je onderneming. Vanaf 2023 geldt een belastingvrije kilometervergoeding van €0,23 per zakelijke kilometer. Dit kan een manier zijn om toch een deel van de kosten fiscaal te compenseren. Maar als je de auto intensief zakelijk gebruikt, biedt zakelijk leasen meer financiële en fiscale voordelen.

Zakelijk leasen betekent dat je een auto gebruikt voor je bedrijf, maar de eigendomsstructuur verschilt per leasevorm. Bij operationele lease blijft de auto eigendom van de leasemaatschappij, terwijl bij financial lease de auto uiteindelijk jouw eigendom wordt. Je betaalt hiervoor een maandelijkse leaseprijs, waarin vaak kosten zoals onderhoud, reparaties en verzekeringen zijn inbegrepen.

Er zijn twee hoofdvormen van lease:

  1. Operationele lease: De auto blijft eigendom van de leasemaatschappij en gaat na de leaseperiode terug naar hen.
  2. Financial lease: De auto komt op jouw balans te staan en wordt jouw eigendom na het betalen van alle termijnen. Deze vorm van lease wordt vaak gezien als een aankoop op afbetaling.

Lees meer over de verschillende leasevormen hier.

Auto van de zaak en belastingvoordelen

Als je een auto van de zaak rijdt, zijn er enkele belangrijke fiscale regels waarmee je rekening moet houden. Dit speelt vooral een actuele rol bij elektrische auto’s, vanwege de recente wijzigingen in bijtelling en subsidies.

Bijtelling

Wanneer je een zakelijke auto ook privé gebruikt, moet je bijtelling betalen. De bijtelling wordt berekend als een percentage van de cataloguswaarde van de auto. Dit percentage hangt af van de CO2-uitstoot van de auto en varieert:

  • Elektrische auto’s: Vaak een lager percentage (bijvoorbeeld 16%). Dit percentage kan jaarlijks veranderen en wordt door de overheid bepaald om duurzaam rijden te stimuleren.
  • Benzine- en dieselauto’s: Meestal een hoger percentage (22%).

Belangrijk om te weten is dat je alleen bijtelling betaalt als je meer dan 500 privékilometers per jaar rijdt. Rijd je minder? Dan kun je dit met een sluitende rittenadministratie aantonen en de bijtelling vermijden. Voor elektrische auto’s geldt dat de lagere bijtelling slechts voor een bepaald deel van de cataloguswaarde geldt; daarboven betaal je het reguliere percentage. Dit maakt het belangrijk om goed te berekenen wat voor jou het voordeligst is.

BTW en aftrekbare autokosten

Bij zakelijk leasen kun je de BTW over de leasekosten aftrekken, mits je Btw-plichtig bent. Maak je daarnaast gebruik van belastingvoordelen zoals de MIA of Vamil-regeling bij elektrische auto’s, dan kun je extra besparen. Gebruik je de auto ook privé? Dan moet je een correctie maken voor het privégebruik. Deze correctie bedraagt 2,7% van de cataloguswaarde van de auto.

Andere aftrekbare kosten zijn:

  • Brandstof (voor zakelijke kilometers)
  • Onderhoud en reparaties (indien niet inbegrepen in de leaseprijs)
  • Verzekeringen (bij financial lease)

Voor elektrische auto’s geldt bovendien dat lagere operationele kosten en subsidies de belastingvoordelen verder kunnen versterken, wat zakelijk leasen een aantrekkelijke optie maakt.

Belastingvoordelen van elektrisch leasen

Het leasen van een elektrische auto kan aantrekkelijk zijn vanwege de gunstige bijtellingspercentages en mogelijke subsidies. Bovendien betaal je geen motorrijtuigenbelasting (MRB) en is de aanschafbelasting (BPM) vaak lager of nihil voor elektrische voertuigen. Dit maakt elektrisch leasen niet alleen milieuvriendelijk, maar ook financieel aantrekkelijk.

Voor ondernemers zijn er extra fiscale voordelen zoals:

  • MIA (Milieu-investeringsaftrek): Hiermee kun je tot 45% van de investeringskosten voor elektrische voertuigen aftrekken van de fiscale winst. Dit voordeel kan oplopen tot duizenden euro’s, afhankelijk van de cataloguswaarde van de auto.
  • KIA (Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek): Deze regeling biedt extra aftrek voor kleine ondernemers die investeren in duurzame voertuigen. Combineerbaar met de MIA voor maximaal voordeel.
  • Vamil-regeling: Hiermee kun je 75% van de investeringskosten afschrijven op een moment dat het jou het beste uitkomt, wat een liquiditeitsvoordeel kan opleveren.

Praktijkvoorbeeld:

Een ondernemer kiest voor een elektrische auto met een cataloguswaarde van €40.000. Dankzij de MIA en KIA kan hij ruim €18.000 aan investeringsaftrek claimen, wat aanzienlijk scheelt in de te betalen belasting. Dit betekent dat de ondernemer de effectieve aanschafkosten aanzienlijk kan verlagen. Stel dat hij daarnaast €1.000 per jaar bespaart op energie- en onderhoudskosten vergeleken met een benzineauto, dan loopt de totale besparing over de leaseperiode flink op.

In de praktijk kan deze ondernemer na aftrek van alle voordelen en bijtelling uitkomen op een maandelijkse netto kostprijs die 20-30% lager ligt dan bij het leasen van een conventionele auto. Dit maakt elektrisch rijden niet alleen goed voor het milieu, maar ook voor de portemonnee en de lange termijn fiscale strategie van de ondernemer.

Door deze regelingen in combinatie met lagere operationele kosten, zoals goedkopere energie en onderhoud, is zakelijk leasen van een elektrische auto een slimme keuze voor ondernemers die zowel duurzaam als kostenbewust willen ondernemen.

Youngtimer-regeling: Interessant voor ondernemers?

Een andere optie die vaak over het hoofd wordt gezien, maar voor sommige ondernemers erg voordelig kan zijn, is de youngtimer-regeling. Deze regeling is van toepassing op auto’s die ouder zijn dan 15 jaar en kan aanzienlijke fiscale voordelen bieden.

Hoe werkt de youngtimer-regeling?

Bij het rijden in een zakelijke youngtimer wordt de bijtelling berekend over de dagwaarde van de auto in plaats van de oorspronkelijke cataloguswaarde. Dit betekent dat de bijtelling vaak veel lager uitvalt dan bij nieuwere auto’s. Het bijtellingspercentage bedraagt 35% van de dagwaarde, maar omdat de dagwaarde van een auto van 15 jaar of ouder aanzienlijk lager is dan de cataloguswaarde, kan dit een aantrekkelijke optie zijn voor ondernemers.

Voor wie is de regeling interessant?

De youngtimer-regeling is met name interessant voor ondernemers die een betrouwbare auto willen zonder de hoge kosten van een nieuwe leaseauto. Vaak zijn luxere auto’s die 15 jaar of ouder zijn nog steeds in goede staat en bieden ze een hoog rijcomfort tegen lage kosten.

Voorbeeld:

Een ondernemer rijdt een zakelijke youngtimer met een dagwaarde van €8.000. De bijtelling bedraagt in dit geval 35% van de dagwaarde, oftewel €2.800 per jaar. Dit is aanzienlijk minder dan bij een nieuwe auto met een hogere cataloguswaarde, waardoor de youngtimer-regeling een voordelige keuze kan zijn.

Hoe CijferAdvies je kan helpen

Bij CijferAdvies begrijpen we dat het kiezen van een leasevorm en het navigeren door de fiscale regelgeving complex kan zijn. Onze belastingadviseurs staan klaar om je te helpen:

  • Het juiste leasecontract te kiezen.
  • Je BTW-aftrek en bijtelling correct te berekenen.
  • Optimaal gebruik te maken van fiscale voordelen, waaronder de youngtimer-regeling.

Neem contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek en ontdek hoe wij jou kunnen ondersteunen bij je zakelijke keuzes.

Categorieën
Belastingaangifte Fiscale tips & valkuilen Nieuws

Vennootschapsbelasting 2025 – Kansen en uitdagingen voor het MKB

Vennootschapsbelasting 2025 - Kansen en uitdagingen voor het MKB

Het belastinglandschap verandert voortdurend, en 2025 brengt opnieuw ingrijpende wijzigingen in de Nederlandse vennootschapsbelasting. Voor ondernemers, ook in het midden- en kleinbedrijf (MKB), betekent dit een mix van kansen en uitdagingen. Het is cruciaal om deze veranderingen op tijd te begrijpen en in te spelen op de mogelijke impact. Bij CijferAdvies houden we de wijzigingen scherp in de gaten en bieden we ondernemers strategische ondersteuning. Denk aan het identificeren van kansen, zoals optimalisaties rond giftenaftrek, en het aanpakken van risico’s, zoals strengere regels voor liquidatieverlies en duurzaamheid. Hier zetten we de belangrijkste veranderingen op een rij en hoe jij je daarop kunt voorbereiden.

1. Verhoging van de earningsstrippingmaatregel

Vanaf 2025 stijgt het aftrekbare rentepercentage van 20% naar 24,5% van de gecorrigeerde fiscale EBITDA. Voor kapitaalintensieve bedrijven kan dit knellen, omdat minder rente aftrekbaar is, wat direct effect heeft op de liquiditeit.

2. Kwijtscheldingswinstvrijstelling

Vanaf 2025 kunnen kwijtscheldingswinsten boven het verlies van een miljoen euro worden vrijgesteld van belasting. Deze nieuwe regeling biedt bedrijven met schulden meer ademruimte, maar beperkt tegelijkertijd de mogelijkheden om verliezen uit het verleden te verrekenen. Voor ondernemers is het daarom belangrijk om strategisch na te denken over de planning van kwijtscheldingen.

3. Positief voor internationaal opererende bedrijven: objectvrijstelling

De objectvrijstelling voorkomt dubbele belasting voor buitenlandse vaste inrichtingen. Dit kan gunstig zijn voor MKB-bedrijven met internationale activiteiten en is een belangrijke wijziging in de vennootschapsbelasting 2025.

4. Strengere liquidatieverliesregeling

De strengere regels zijn bedoeld om misbruik te voorkomen, maar dit zorgt voor een aanzienlijke toename in de complexiteit van de boekhouding. Bedrijven moeten waardeverminderingen van zowel directe als indirecte deelnemingen gedetailleerder vastleggen, wat meer tijd en expertise vereist.

5. Verhoging giftenaftrek

De aftrek voor periodieke giften stijgt naar €1,5 miljoen. Dit is goed nieuws voor bedrijven die maatschappelijke betrokkenheid tonen en grote giften willen doen.

6. Pillar Two-regels en internationale belastingstructuren

De introductie van de Pillar-2-bijheffing als een belasting over winst brengt belangrijke veranderingen met zich mee. Het beïnvloedt de deelnemingsvrijstelling en voegt extra lagen van complexiteit toe aan internationale belastingstructuren. Dit vereist dat bedrijven hun strategieën aanpassen om compliant te blijven met deze nieuwe regels.

7. Duurzaamheid minder aantrekkelijk?

De aanzienlijke verlaging van de vrijstelling voor groene beleggingen maakt investeringen in duurzaamheid minder aantrekkelijk. Dit vormt een uitdaging voor ondernemers die zich richten op groene initiatieven, en vraagt om creatieve oplossingen en fiscale strategieën om duurzaam te blijven groeien.

8. Europese anti-misbruikregels (ATAD GAAR)

De Europese anti-misbruikregels worden opgenomen in de Nederlandse wetgeving. Dit biedt duidelijkheid, maar vraagt om strengere naleving van deze regels.

9. Nieuwe definitie in bronbelastingen en haar impact op bedrijven

De term ‘samenwerkende groep’ wordt vervangen door ‘kwalificerende eenheid’, met als doel belastingontwijking tegen te gaan. Dit kan gevolgen hebben voor bedrijven met internationale belastingconstructies.

10. Inkoopfaciliteit dividendbelasting blijft beschikbaar voor ondernemers

De mogelijkheid om eigen aandelen in te kopen zonder extra belastingheffing blijft behouden. Dit is positief voor bedrijven die gebruikmaken van deze regeling, omdat het hen meer flexibiliteit biedt in het beheer van hun kapitaalstructuur. Daarnaast kan dit een effectieve manier zijn om aandeelhouderswaarde te verhogen en financiële strategieën op lange termijn te ondersteunen.

11. Wijziging inhoudingsvrijstelling dividendbelasting

De vrijstelling voor deelnemingssituaties wordt verplicht, waardoor aandeelhouders direct bezwaar kunnen maken tegen een opgelegde belasting. Dit maakt het proces transparanter en biedt aandeelhouders meer rechtszekerheid. Tegelijkertijd vraagt het om extra administratieve inspanningen, zoals het zorgvuldig bijhouden van documentatie en een gedetailleerde verantwoording van de dividenden om aan de vrijstellingsvoorwaarden te voldoen.

12. Technische wijzigingen in de minimumbelasting

De regels rondom de minimumbelasting worden verder verfijnd en aangevuld met specifieke aanpassingen voor hybride regelingen en kwalificerende belastingtegoeden. Deze wijzigingen kunnen aanzienlijke gevolgen hebben, vooral voor bedrijven met internationale structuren. Ondernemingen moeten zich voorbereiden op gedetailleerdere compliance-eisen en tijdig nagaan hoe zij aan de nieuwe regelgeving kunnen voldoen om onaangename verrassingen te voorkomen.

Impact op jouw onderneming

De gevolgen van deze wijzigingen hangen sterk af van jouw specifieke situatie. Heb je internationale structuren? Dan is de objectvrijstelling een pluspunt. Zit je zwaar in schulden? Dan kan de aangepaste earningsstrippingmaatregel je kasstromen beïnvloeden. Ook bedrijven die investeren in duurzaamheid moeten rekening houden met een mogelijke herziening van hun strategie.

De veranderingen in de vennootschapsbelasting 2025 kunnen ook administratieve lasten verhogen, vooral bij het naleven van nieuwe regels zoals de ATAD GAAR. Het is belangrijk om tijdig te evalueren wat deze wijzigingen betekenen voor jouw bedrijf.

Bij CijferAdvies zijn we er om je te helpen deze complexe veranderingen te doorgronden en strategisch te benutten. Samen zorgen we dat jouw onderneming optimaal voorbereid is op deze wijzigingen.

Wil je meer weten over wat de vennootschapsbelasting in 2025 voor jou betekent? Neem dan contact op met een van onze adviseurs. Samen zetten we jouw cijfers om in actie!

Categorieën
Fiscale optimalisatie Nieuws

De belangrijkste veranderingen voor bedrijfswagens in 2025: wat ondernemers moeten weten

De belangrijkste veranderingen voor bedrijfswagens in 2025: wat ondernemers moeten weten

Als het kabinet haar plannen uitgevoerd krijgt rondom bedrijfswagens, dan staat er wat te veranderen. Veranderingen voor bedrijfswagens in 2025 komen neer op kostenverhogingen, subsidies die snel opraken en andere fiscale regels. Deze veranderingen beïnvloeden niet alleen de kosten, maar ook de belastingvoordelen en de manier waarop bedrijven hun wagenpark moeten beheren. Als ondernemer wil jij optimaal profiteren van deze nieuwe regels. Anders kom je al snel voor onverwachte kosten te staan. Dus lees snel verder en neem de nodige stappen vandaag nog!

1. Strengere CO2-normen en vergroening

De Nederlandse overheid wil tegen 2030 de CO2-uitstoot fors verminderen, en bedrijfswagens spelen hierin een belangrijke rol. Daarom worden vanaf 2025 de CO2-uitstootnormen voor bedrijfswagens verder aangescherpt. Dit betekent dat bedrijfswagens met een hoge CO2-uitstoot flink duurder worden, zowel bij aanschaf als in gebruik.

De focus op duurzaamheid heeft ook gevolgen voor de fiscale voordelen. Zo zal er meer belastingvoordeel zijn voor bedrijven die kiezen voor elektrische bedrijfswagens. Dit maakt het aantrekkelijker om over te stappen op schonere alternatieven.

Wat betekent dit voor jou?
  • Kies je voor elektrische bedrijfswagens, dan kom je in aanmerking voor aantrekkelijke subsidies, zoals de Milieu-investeringsaftrek (MIA) en Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (Vamil). Deze regelingen maken het mogelijk om een deel van de aanschafkosten van een elektrische bedrijfswagen af te trekken van je winst, wat je belastingvoordeel oplevert.
  • Bedrijven die blijven kiezen voor diesel- of benzinewagens zullen te maken krijgen met hogere kosten door de toenemende bpm (Belasting van Personenauto’s en Motorrijwielen) en een hogere bijtelling.

2. Verhoging van de bijtelling voor elektrische bedrijfswagens

Een belangrijk onderdeel voor ondernemers die hun bedrijfswagen ook privé gebruiken is de bijtelling. Tot 2025 geldt er een gunstige bijtelling van 16% voor elektrische bedrijfswagens. Vanaf 2025 stijgt dit percentage naar 22%, gelijk aan de bijtelling voor auto’s met een verbrandingsmotor. Maar schaf je een elektrische auto voor 2025 aan, dan profiteer je nog van het lagere percentage.

Wat kun je doen?
  • Het kan slim zijn om vóór 2025 nog een elektrische bedrijfswagen aan te schaffen. Hierdoor profiteer je nog enkele jaren van het lage bijtellingspercentage van 16%, wat je op de lange termijn duizenden euro’s kan besparen.
  • Denk ook aan alternatieve opties zoals privélease, waardoor je helemaal geen bijtelling hoeft te betalen en toch privé gebruik kunt maken van een bedrijfswagen.

3. Veranderde bpm-tarieven

Naast de bijtelling worden ook de bpm-tarieven voor bedrijfswagens aangepast. Voertuigen met een hoge CO2-uitstoot zullen te maken krijgen met een verhoging van de bpm. Dit maakt de aanschaf van fossiele bedrijfswagens minder aantrekkelijk. Voor elektrische bedrijfswagens blijft de bpm voorlopig op nul staan, wat deze wagens extra aantrekkelijk maakt voor bedrijven die hun wagenpark willen uitbreiden of vervangen. Hier is wel discussie over, omdat het gewicht van de elektrische wagens ook echt wel hoger is.

4. Laadinfrastructuur: wel zo handig

Het kabinet lijkt de push naar elektrische auto’s door te zetten. Al lijkt het er vooral op dat autorijden voor iedereen duurder wordt. De laadinfrastructuur is hoe dan ook steeds belangrijker geworden. Daarom stimuleert de overheid bedrijven om laadpalen te plaatsen op hun bedrijfsterrein door subsidies aan te bieden voor de installatie van laadpunten. Ook thuisladers voor medewerkers kunnen in 2025 rekenen op fiscale voordelen, mits deze worden gebruikt voor bedrijfswagens.

Advies:
  • Begin op tijd met het in kaart brengen van de laadbehoeften voor je bedrijf. Hoeveel laadpalen heb je nodig? Welke subsidies zijn er beschikbaar? Door hier vroeg op in te spelen, kun je profiteren van fiscale voordelen en voorkom je toekomstige problemen.
  • Overweeg om samen met andere bedrijven in de buurt te investeren in een gedeelde laadinfrastructuur. Dit kan kosten besparen en de toegang tot laadpunten voor je medewerkers verbeteren.

5. Verlies van fiscale voordelen voor fossiele bedrijfswagens

In lijn met het klimaatbeleid van de overheid worden enkele fiscale voordelen voor bedrijfswagens die op fossiele brandstoffen rijden afgeschaft. Dit betekent dat de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) voor deze voertuigen zal verdwijnen, waardoor investeren in dat soort voertuigen minder aantrekkelijk wordt.

Voor bedrijven die toch kiezen voor een fossiele bedrijfswagen is het belangrijk om rekening te houden met deze veranderde regelgeving. Het verlies van fiscale voordelen kan de kosten van het wagenpark aanzienlijk verhogen.

Tip: Als je niet volledig kunt overstappen op elektrische voertuigen, overweeg dan ten minste hybride oplossingen. Hybride auto’s zijn namelijk nog steeds voordeliger dan hun fossiele tegenhangers. Daardoor kom je in sommige gevallen toch in aanmerking voor bepaalde fiscale voordelen.

6. Elektrische bestelwagens en subsidies

De Subsidieregeling Elektrische Bedrijfswagens (SEBA) wordt ook in 2025 voortgezet, wat betekent dat je als ondernemer een subsidie kunt aanvragen voor de aanschaf van elektrische bedrijfswagens. Afhankelijk van het type voertuig kan de subsidie oplopen tot duizenden euro’s per bedrijfswagen.

Wat betekent dit voor jou?
  • Door tijdig gebruik te maken van de SEBA-subsidie, kun je je kosten verlagen en tegelijkertijd bijdragen aan een beter milieu.

Bereid je voor op 2025

De veranderingen rondom bedrijfswagens in 2025 vragen om een proactieve aanpak van ondernemers. Door je nu al voor te bereiden kun je inspelen op de fiscale voordelen. Voorkom onverwachte kosten en verassingen. Bij CijferAdvies helpen we je graag met het optimaliseren van je investeringen en belastingvoordelen, zodat je bedrijfsvoering future-proof is. Neem vandaag nog contact met ons op voor een vrijblijvend adviesgesprek over hoe wij je kunnen ondersteunen bij de fiscale transitie naar een duurzamer wagenpark.

Categorieën
Fiscale optimalisatie Nieuws

Prinsjesdag 2024: Wat betekenen de nieuwe begrotingen voor jouw onderneming?

Prinsjesdag 2024: Wat betekenen de nieuwe begrotingen voor jouw onderneming?

Op Prinsjesdag 2024 heeft het kabinet een aantal belangrijke fiscale maatregelen aangekondigd die directe impact hebben op ondernemers. Deze wijzigingen zijn bedoeld om de belastingdruk te verlagen, de economie te stimuleren en duurzaamheid te bevorderen. In dit artikel zetten we de belangrijkste veranderingen voor jouw onderneming op een rij en geven we je tips hoe je hier slim mee om kunt gaan.

1. Verlaging van het hoge tarief in de tweede schijf van box 2

Een van de opvallendste maatregelen van Prinsjesdag 2024 is de verlaging van het hoge tarief in de tweede schijf van box 2. In 2024 zijn er twee schijven in box 2 voor dividenduitkeringen toegevoegd. De eerste schijf (tot €67.000 aan dividend) wordt belast tegen 24,5%. Het tarief in de tweede schijf, dat momenteel op 33% ligt, wordt per 2025 verlaagd naar 31%. Dit is goed nieuws voor ondernemers en aandeelhouders, aangezien dit een verlichting biedt op de belastingdruk voor hogere dividenduitkeringen.

Tip van CijferAdvies: Maak optimaal gebruik van de lage schijf in box 2 als je fiscaal partner bent. Samen kunnen jullie profiteren van het lage tarief tot €134.000. Dit bied je de mogelijkheid om dividenden efficiënter uit te keren. Bespreek met jouw CijferAdviseur welke strategie voor jouw situatie het voordeligst is.

2. Afschaffing van het verlaagde btw-tarief voor kunst, cultuur en sport

Op Prinsjesdag 2024 werd ook bekend gemaakt dat op 1 januari 2026 het verlaagde btw-tarief van 9% voor kunst, cultuur, sport en hotelovernachtingen afgeschaft. Het standaard btw-tarief van 21% zal dan van toepassing zijn op deze sectoren. Dit kan een flinke stijging betekenen in de kosten voor consumenten en bedrijven in sectoren zoals sportscholen, culturele instellingen en hotelketens.

Voor ondernemers die actief zijn in deze sectoren kan deze maatregel zorgen voor hogere prijzen en mogelijk lagere marges. Er zijn echter uitzonderingen: toegang tot bioscopen, dierentuinen en attractieparken blijft onder het verlaagde tarief vallen, evenals dagrecreatie zoals kampeerterreinen.

Let op: De wijziging is afhankelijk van het moment van de dienst. Een ticket dat in 2025 wordt verkocht voor een dienst in 2026 valt al onder het nieuwe tarief van 21%. Houd hier rekening mee in je prijspolicy voor aankomende boekingen.

3. Verlaging van de overdrachtsbelasting voor niet-eigen woningen

Goed nieuws voor vastgoedinvesteerders: de overdrachtsbelasting voor woningen die niet in eigen gebruik zijn, wordt per 2026 verlaagd van 10,4% naar 8%. Dit biedt meer ruimte voor vastgoedbeleggingen. De verlaging geldt echter niet voor bedrijfspanden. 

Tip van CijferAdvies: Overweeg om investeringen in huurwoningen uit te stellen tot na 1 januari 2026 om te profiteren van de lagere overdrachtsbelasting.

Versoepeling van de bedrijfsopvolgingsregeling

De bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) en de doorschuifregeling (DSR) spelen een belangrijke rol bij de overdracht van familiebedrijven. Het doel van deze regelingen is om te voorkomen dat de continuïteit van een onderneming in gevaar komt door de belastingdruk bij bedrijfsoverdrachten. Dit maakt het eenvoudiger om familiebedrijven over te dragen zonder zware fiscale lasten., maar er staan enkele belangrijke wijzigingen op de agenda.

Verkorting van de voortzettingstermijn

De verplichte voorzettingstermijn van vijf jaar wordt verkort naar drie jaar vanaf 1 januari 2025. Dit maakt het gemakkelijker om familiebedrijven over te dragen zonder dat er te veel administratieve of fiscale lasten ontstaan. Let op: voor overdrachten vóór deze datum blijft de termijn van vijf jaar gelden.

Aanvullende wijzigingen vanaf 2026

Vanaf 2026 worden er enkele aanvullende aanpassingen doorgevoerd:

  • Beperking van de BOR en DSR: Deze regelingen zullen alleen nog gelden voor gewone aandelen met een minimaal belang van 5%. Opties en winstbewijzen vallen hier niet langer onder.
  • Vereenvoudiging van herstructureringen: Gedurende de bezits- en voortzettingstermijn worden herstructureringen eenvoudiger.
  • Langere bezitstermijn voor schenkers en erflaters: Als een ondernemer na de AOW-leeftijd met een onderneming start, geldt een langere bezitstermijn.
  • Aanpak van dubbel gebruik van de BOR: Er komen strengere maatregelen om misbruik van de regeling te voorkomen, bijvoorbeeld bij dubbele toepassing van de BOR.

Let op: Sinds 1 januari 2024 kwalificeert vastgoed dat aan derden ter beschikking wordt gesteld (bijvoorbeeld verhuurd vastgoed) niet langer als ondernemingsvermogen. Dit betekent dat vastgoed in deze categorie niet meer in aanmerking komt voor de bedrijfsopvolgingsregeling.

Tip van CijferAdvies: Overweeg nu al actie te ondernemen om je bedrijf klaar te maken voor de toekomst. De wijzigingen in de BOR en DSR kunnen een aanzienlijke impact hebben op de manier waarop je je bedrijf overdraagt. Neem contact op met je CijferAdviseur om samen een strategie te ontwikkelen die optimaal gebruik maakt van de nieuwe fiscale voordelen.

5. Terugdraaiing van de versobering van de 30%-regeling

De 30%-regeling is tot 2027 nog beschikbaar. Je kunt als expat dus nog steeds profiteren van de belastingvrije vergoeding. Hij wordt daarnaast ook minder hard versoberd als gedacht. Je kunt daarna namelijk nog steeds profiteren van 27% belastingvrije vergoeding . Deze regeling blijft vooral aantrekkelijk voor bedrijven die hoogopgeleide buitenlandse werknemers aantrekken.

Tip van CijferAdvies: Overweeg om gebruik te maken van deze regeling als je internationale talenten aantrekt. Zorg ervoor dat je voldoet aan de salarisnorm die per 2027 wordt verhoogd.

6. Tariefskorting voor emissievrije personenauto’s

Rijd je op dit moment een emissievrije personenauto dan betaal je geen motorrijtuigenbelasting. Dat gaat vanaf 2025 veranderen. Vanaf dan wordt er een tariefskorting van 75% ingevoerd. Vanaf 2026 wordt deze korting verlaagd naar 25%.

Doordat emissievrije voertuigen vaak zwaarder zijn door de accu’s, zou het belastingvoordeel zonder deze korting wegvallen. Daarom wordt er zo geprobeerd om de extra belasting van de zwaardere elektrische auto’s te compenseren. De regering wil met deze maatregel de verkoop van elektrische voertuigen stimuleren. Het kabinet heeft aangekondigd om in 2025 te evalueren of de korting van 25% voldoende is om de verkoop van emissievrije voertuigen te stimuleren.

Let op: Deze regeling is nog niet definitief en zal naar verwachting later in 2024 in een wetsvoorstel worden opgenomen. Houd deze ontwikkeling goed in de gaten.

7. Afschaffing van de giftenaftrek in de vennootschapsbelasting

Vanaf 1 januari 2025 wordt de giftenaftrek in de vennootschapsbelasting afgeschaft. Dit betekent dat giften vanuit je vennootschap niet langer aftrekbaar zijn. Deze worden nu belast als dividend en moeten worden opgegeven in box 2.

Tip van CijferAdvies: Overweeg om giften voortaan vanuit privé te doen. In box 1 blijft de giftenaftrek voorlopig nog bestaan. Dit kan belastingvoordeel opleveren, zeker als je regelmatig bijdraagt aan goede doelen.

Ondersteun je goede doelen door middel van sponsoring of reclame? In dat geval worden deze kosten niet gezien als giften, maar als zakelijke kosten. Dit betekent dat ze, net als andere bedrijfskosten, gewoon aftrekbaar blijven van de winst. Dit geldt ook voor uitgaven die je doet in het kader van Maatschappelijk Verantwoord Ondernemen (MVO).

8. Invoering van een derde schijf in de inkomstenbelasting

Er wordt een nieuwe belastingtariefschijf ingevoerd in 2025. Dit zorgt vooral voor lastenverlichting bij middeninkomens, aangezien de eerste schijf omlaag gaat naar 35,82%. Deze maatregel kan vooral invloed hebben op ondernemers die hun inkomsten via box 1 laten belasten.

9. Geen verlaging van het box 3-tarief

Ondanks eerdere verwachtingen, blijft het box 3-tarief in 2025 op 36%. Dit betekent dat er voorlopig geen verlichting komt voor spaarders en beleggers.

10. Strengere earningsstrippingmaatregel

Vanaf 2025 kun je minder rente aftrekken bij vastgoedstructuren, vooral als deze aan derden worden verhuurd. De earningsstrippingmaatregel beperkt renteaftrekken en wordt binnenkort aangescherpt. Dit kan gevolgen hebben voor ondernemers in de vastgoedsector.

Wat betekent Prinsjesdag 2024 voor jouw onderneming?

Prinsjesdag 2024 introduceert diverse veranderingen die de fiscale spelregels voor ondernemers zullen aanpassen. Het is belangrijk om deze wijzigingen goed te begrijpen en tijdig maatregelen te nemen. Of je nu te maken hebt met de bedrijfsopvolgingsregeling, investeert in vastgoed of emissievrije voertuigen overweegt, de nieuwe fiscale regels bieden kansen én uitdagingen.

Neem contact op met CijferAdvies om te bespreken hoe jij het meeste kunt halen uit de nieuwe fiscale maatregelen en om je onderneming klaar te maken voor een fiscaal gezonde toekomst. Maak vrijblijvend een afspraak met een van onze CijferAdviseurs en maak kennis met boekhouding 2.0.

Meer informatie: Voor een volledig overzicht van alle fiscale wijzigingen kun je terecht op de officiële website van de overheid: rijksoverheid.nl.

Categorieën
Fiscale optimalisatie Nieuws Notariële Zaken & Rechtsvormen

Kleineondernemersregeling (KOR) flexibeler vanaf 2025: Wat je moet weten

Kleineondernemersregeling (KOR) flexibeler vanaf 2025: Wat je moet weten

Vanaf 1 januari 2025 treden er belangrijke veranderingen in werking in de kleineondernemersregeling (KOR). Deze aanpassingen zullen de regels versoepelen voor zowel nationale als internationale ondernemers. Heb je als Nederlander een jaarlijkse om zet tot €20.000 per jaar? Dan kom je in aanmerking voor deze regeling. We bespreken de veranderingen en leggen uit waarom de KOR interessant kan zijn voor jou als (startende) ondernemer.

Wat is de Kleineondernemersregeling (KOR)?

De KOR is een belastingregeling die kleine ondernemers helpt om vrijgesteld te worden van het berekenen en afdragen van btw, mits de jaaromzet onder een bepaalde grens blijft. Deze regeling vermindert administratieve lasten en biedt financiële voordelen. Momenteel geldt de regeling voor ondernemers met een omzet tot €20.000 per jaar. Wie zich aanmeldt, hoeft geen btw in rekening te brengen bij klanten, maar mag ook geen btw aftrekken over kosten. Het starten van je onderneming kan hierdoor een stuk soepeler verlopen.

Waarom worden de regels van de KOR aangepast?

De Europese Unie (EU) werkt aan het stroomlijnen en vereenvoudigen van belastingregels binnen de lidstaten. De aanpassing van de KOR past binnen deze bredere aanpak en heeft als doel om de regeling toegankelijker te maken. Vooral voor ondernemers die ook in andere EU-landen actief zijn, komt er een nieuwe mogelijkheid: de EU-KOR.

Belangrijkste wijzigingen in de KOR per 1 januari 2025

De wijzigingen die in 2025 ingaan, bieden meer flexibiliteit voor ondernemers en vereenvoudigen de deelname aan de Kleineondernemersregeling. De belangrijkste veranderingen zijn:

  • Geen verplichte deelnameperiode van drie jaar meer: Op dit moment moeten ondernemers zich voor minimaal drie jaar vastleggen bij deelname aan de KOR. Vanaf 2025 vervalt deze verplichting. Je kunt je op elk gewenst moment af en aanmelden.
  • Snellere her aanmelding: Als je je afmeldt voor de KOR, hoef je niet meer drie jaar te wachten voordat je je opnieuw kunt aanmelden. Je kunt je op elk moment aanmelden voor het nieuwe jaar, zonder lange uitsluitingsperiode.
  • Aanmelden en afmelden via Mijn Belastingdienst Zakelijk: Het wordt eenvoudiger om je aan te melden of af te melden via het portaal van de Belastingdienst.
  • Einde KOR voor buitenlandse ondernemers: Voor ondernemers die niet in Nederland wonen maar wel een vaste btw-inrichting in Nederland hebben, vervalt de mogelijkheid om gebruik te maken van de KOR. In plaats daarvan kunnen zij mogelijk de nieuwe EU-KOR gebruiken.

Wat is de EU-KOR?

Naast de nationale Kleineondernemersregeling introduceert de Belastingdienst in 2025 de EU-KOR, een Europese variant van de regeling. Dit biedt ondernemers die zaken doen in meerdere EU-landen de mogelijkheid om in aanmerking te komen voor een btw-vrijstelling in verschillende landen. Dit is natuurlijk vooral handig voor ondernemers die een klein bedrijf runnen en in meerdere landen actief zijn.

Hoe werkt de EU-KOR?

  • Maximale jaaromzet: Voor deelname aan de EU-KOR mag je totale jaaromzet binnen de EU niet hoger zijn dan €100.000.
  • Btw-vrijstelling in meerdere landen: Je kunt zelf kiezen voor welke EU-landen je de btw-vrijstelling wilt toepassen. Dit betekent dat je geen btw hoeft te berekenen in die landen, maar ook geen btw kunt terugvorderen over gemaakte kosten.
  • Kwartaalrapportages: Bij deelname aan de EU-KOR moet je per kwartaal een opgave doen van je totale EU-omzet bij de Nederlandse Belastingdienst.

Hoe kan de KOR en EU-KOR je helpen?

De nieuwe EU-KOR biedt een vereenvoudiging voor ondernemers die internationaal opereren. Het administratief vereenvoudigen van de btw-registratie binnen de EU kan ondernemers veel tijd en moeite besparen. Vooral voor bedrijven met beperkte internationale activiteiten kan deze regeling aantrekkelijk zijn.

Door de versoepeling van de regels kunnen ondernemers beter inspelen op veranderende bedrijfsomstandigheden. Waar je eerder vastzat aan een strikte termijn van drie jaar, biedt de nieuwe Kleineondernemersregeling en EU-KOR meer flexibiliteit en keuzemogelijkheden. Dit betekent dat je je BTW-administratie sneller kunt aanpassen aan de behoeften van jouw bedrijf.

Voor wie is de nieuwe KOR van belang?

  • Startende ondernemers: Als startende ondernemer is het goed om te weten dat de nieuwe KOR en EU-KOR de drempel verlaagt om van de regeling gebruik te maken. Je kunt snel schakelen wanneer jouw omzet groeit of verandert.
  • Buitenlandse ondernemers: Als je buiten Nederland woont, maar wel een vaste inrichting in Nederland hebt, kun je vanaf 2025 geen gebruik meer maken van de KOR. In dat geval is het belangrijk om te onderzoeken of de EU-KOR voor jou interessant is.
  • Mkb’ers en zzp’ers met internationale activiteiten: Werk je in meerdere EU-landen, dan is de EU-KOR een goede oplossing om eenvoudiger aan je btw-verplichtingen te voldoen zonder dat je in ieder land apart een registratie moet hebben.

Wat moet je nu doen?

De Belastingdienst stuurt ondernemers die momenteel gebruikmaken van de Kleineondernemersregeling een brief met uitleg over de wijzigingen en hoe deze van toepassing kunnen zijn. Ben je aan het overwegen om gebruik te maken van de KOR? Het is begrijpelijk dat je twijfelde over het inzetten van de KOR. Je zat er immers 3 jaar aan vast. Maar dankzij de nieuwe flexibiliteit kan het een stuk interessanter zijn om de regeling uit te proberen.

Wil je weten of de KOR of EU-KOR voor jouw onderneming geschikt is? De website van de Belastingdienst biedt een vragenlijst om te bepalen of je in aanmerking komt voor de regeling. Ook kun je daar direct nagaan wat de gevolgen zijn van deelname aan de Kleineondernemersregeling of EU-KOR.

Meer weten?

De wijzigingen in de KOR en de introductie van de EU-KOR vanaf 2025 maken het voor kleine ondernemers eenvoudiger en flexibeler om gebruik te maken van btw-vrijstellingen. Of je nu nationaal of internationaal zaken doet, het is belangrijk om deze veranderingen te begrijpen en te bepalen of ze aansluiten bij jouw bedrijfsstrategie. Bij CijferAdvies kunnen we je helpen met het begrijpen van de nieuwe regels en de impact die dit heeft op jouw bedrijf. Neem gerust contact met ons op voor meer informatie!

Categorieën
Fiscale tips & valkuilen Nieuws

Veelgemaakte fiscale fouten door zzp’ers en hoe je ze voorkomt

Veelgemaakte fiscale fouten door ZZP’ers en hoe je ze voorkomt

Het runnen van een eigen bedrijf als zelfstandige zonder personeel (zzp’er) biedt veel vrijheid en flexibiliteit. Je bent voor alles verantwoordelijk en hebt geen collega’s om even aan de mouw te trekken. Het komt daarom vast wel eens voor dat je wat over het hoofd ziet. Een van de grootste uitdagingen voor veel zzp’ers is het bijhouden van hun fiscale verplichtingen. We bespreken de meest voorkomende fiscale fouten door ZZP’ers en geven tips om deze te voorkomen.

1. Geen duidelijke scheiding tussen zakelijke en privé-uitgaven

Er zijn voor de hand liggende fiscale fouten die door zpp’ers worden gemaakt. Een daarvan is het niet goed scheiden van zakelijke en privé-uitgaven. Hierdoor wordt het moeilijk om bij te houden welke kosten fiscaal aftrekbaar zijn. Het is handig om een aparte zakelijke bankrekening te hebben en deze uitsluitend voor zakelijke transacties te gebruiken. Dit maakt het eenvoudiger om een overzicht te houden en om de belastingaangifte correct in te vullen. Het mengen van deze kosten kan namelijk problemen opleveren bij je belastingaangifte!

2. Verkeerd omgaan met BTW

Misschien ben je ook wel niet zo geïnteresseerd in de BTW. Begrijpelijk. Maar tijdens het berekenen en afdragen van de BTW wil je net even extra opletten. Anders krijg je te maken met verkeerde aangiften. En de Belastingdienst kan achteraf nog boetes geven voor foutieve aangiften. Ben je je bewust van de fout? Wijzig dan nog je oude aangifte! Via een suppletieaangifte kun je nog wijzigingen doorgeven. Daarnaast moet je de BTW-aangifte op tijd indienen en betalen. Want een te late aangifte kan al reden zijn voor een boete.

3. Onvoldoende reserveren voor belastingaanslagen

Een van de andere veelvoorkomende fiscale fouten bij zzp’ers gaan over het niet opzij zetten van voldoende geld voor belastingen. Als ZZP’er ben je zelf verantwoordelijk voor het afdragen van inkomstenbelasting en mogelijk ook voor de BTW. Veel zelfstandigen vergeten een deel van hun inkomsten apart te zetten. Ze hebben bijvoorbeeld geen inzicht of overzicht van deze toekomstige kosten. Hierdoor kun je in financiële problemen komen als de aanslag binnenkomt. Een goede richtlijn is om ongeveer 30% van je inkomsten apart te zetten voor belastingen.

4. Geen gebruik maken van fiscale aftrekposten

Andere veelgemaakte fiscale fouten door zzp’ers behoren tot de aftrekposten. Veel zzp’ers zijn niet volledig op de hoogte van de fiscale aftrekposten waar zij recht op hebben. Denk aan aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en de mkb-winstvrijstelling. Door goed op de hoogte te zijn van deze aftrekposten en ze correct toe te passen, kun je flink besparen op je belastingaanslag.

5. Het niet op tijd indienen van de aangifte

Het op tijd indienen van de belastingaangifte is wel zo handig. Te late aangiften kunnen leiden tot boetes en rente. Zorg ervoor dat je goed op de hoogte bent van de deadlines en dat je ruim op tijd begint met het verzamelen van de benodigde informatie. Een goede administratie gedurende het jaar kan dit proces aanzienlijk vergemakkelijken.

Je bent bijvoorbeeld verplicht om maandelijks, per kwartaal of jaarlijks aangiftes te doen. Plan vooruit en de aangifte levert je al minder stress op. Neem een boekhouder en je krijgt zelfs een seintje als iets mist. Hoe je het ook inplant, zorg dat de datum alvast in je agenda staat.

6. Verkeerde of ontbrekende factuurgegevens

Je bent wettelijk verplicht om op de juiste manier een factuur te versturen. Dat is ook nodig voor een goede fiscale administratie. Veel ZZP’ers maken fouten door verkeerde of ontbrekende gegevens op hun facturen te vermelden. Wat dacht je van een onjuist BTW nummer of het niet vermelden van verplichte gegevens. Zorg ervoor dat al je facturen voldoen aan de eisen van de Belastingdienst om problemen te voorkomen.

Je aangifte doen is lang niet altijd een fluitje van een cent. Het is zelfs makkelijk om een fout te maken. Van het verkeerd berekenen tot aan het te laat indienen… Fouten maken is menselijk. Het kan fijn zijn als er iemand met je mee kijkt. Misschien een andere zzp’er, waarmee je de afspraak maakt om elkaar te controleren. Of je huurt een boekhouder in.

Geen advies inwinnen bij complexe fiscale situaties

Sommige fiscale situaties kunnen complex zijn. Vooral als je te maken krijgt met verschillende inkomstenbronnen, investeringen of internationale transacties. Het is verstandig om in zo’n geval advies in te winnen bij een fiscaal adviseur of accountant. Zij kunnen je helpen om de juiste keuzes te maken en om fiscale fouten te voorkomen.

Belastingregels veranderen ook continu. Jaarlijks wordt er wel weer gesleuteld aan een wet, subsidie of belastingregel. En A.I. kunnen we ook nog niet vertrouwen op dit moment. Daarnaast liggen arbeidsrelaties momenteel onder de loep. Mocht dit verkeerd gekwalificeerd worden, dan kan dat gevolgen hebben voor je aangifte of fiscale status.

Tijdsgebrek of twijfel? Kies voor een boekhouder

Fiscale fouten kunnen vervelende gevolgen hebben. Ook voor zzp’ers. Je wilt goed geïnformeerd te werk gaan. Zonder zorgen kunnen focussen op dat waar je goed in bent. Misschien wel via de kleineondernemersregeling (KOR), als zzp’er of in een bv. Afhankelijk van je situatie kun je meer behoefte hebben aan advies.

Bij CijferAdvies staan we klaar om ZZP’ers te ondersteunen met al hun fiscale vragen en zorgen, zodat zij zich kunnen concentreren op waar ze goed in zijn: ondernemen.

Categorieën
Fiscale tips & valkuilen Nieuws

Welke wetten veranderen voor ondernemers op 1 juli 2024?

Welke wetten veranderen voor ondernemers op 1 juli 2024?

Er gaan een aantal wetten veranderen vanaf juli 2024. Als ondernemer wil je op de hoogte blijven van deze veranderingen. Zo voorkom je verrassingen rondom het minimumloon of rondom elektrische bedrijfswagens. Hoe beter je voorbereid bent op deze plannen hoe weerbaarder je bedrijf zal zijn. Slim vooruit plannen zorgt ervoor dat je onderneming flexibel in kan spelen op veranderingen. In dit artikel komen een aantal van de relevante veranderingen voor ondernemers aan bod.

Minimumloonstijging en gevolgen voor ondernemers

Vanaf januari heb je als ondernemer te maken met een stijging van het minimumloon met 3,75%. Dat komt neer op een bruto minimumuurloon van € 13,27 voor werknemers van 21 jaar en ouder. Wat deze wijziging bijzonder maakt is dat het uurloon ingevoerd wordt. Vanaf nu wordt het loon bepaald door het werkelijke aantal gewerkte uren. Dit moet zorgen voor een einde aan de ongelijkheid tussen werknemers die verschillende aantallen uren werken.

Voor wie geldt het minimumuurloon?

Deze verandering raakt iedereen in je onderneming die minimumloon verdient, vanaf 15 jaar oud. Specifiek voor werknemers van 21 jaar en ouder geldt nu een vastgesteld uurloon. De lengte van hun werkweek maakt niet meer uit. Dit heeft ook gevolgen voor de jeugd. Vaste minimumjeugdlonen zijn ook vastgesteld per uur.

Nieuwe rijbewijseisen voor elektrische bedrijfswagens

Vanaf 1 juli 2024 is een B-rijbewijs niet meer voldoende voor het besturen van elektrische bedrijfswagens die tussen de 3.500 en 4.250 kilogram wegen. Bestuurders moeten dan in het bezit zijn van een vrachtwagenrijbewijs. Dit besluit is genomen met het oog op verkeersveiligheid en de zwaardere accu’s die deze voertuigen bevatten. De regel bestond al voor niet-elektrische bestelwagens.

Aanpassing in kinderopvangregulering

Vanaf 1 juli 2024 worden de kwalificatie-eisen voor beroepskrachten in de kinderopvang flexibeler. Je mag beroepskrachten met andere kwalificaties inzetten in de buitenschoolse opvang (BSO). Dit moet bijdragen aan het verminderen van personeelstekorten en werkdruk. Ook wordt het makkelijker om kinderen kindercentrum-overstijgend op te vangen tijdens schoolvrije perioden. De berekening van de beroepskracht-kindratio gebeurt voortaan op kindercentrum-niveau in plaats van op groepsniveau. Dit geeft wat meer flexibiliteit in de groepsindeling.

Drie wijzigingen voor de buitenschoolse opvang (BSO):

  • Je kunt straks meer medewerkers inzetten. Je rekent voortaan met het totale aantal kinderen per locatie i.p.v. per groep. Kinderen mogen in kleinere groepen verdeeld worden, wat beter is voor hun ontwikkeling.
  • Heb je meerdere locaties? Schoolvrije dagen kun je samenvoegen. Dit hoeft niet meer in de overeenkomst met ouders vastgelegd te worden. Kinderen opvangen wordt hierdoor makkelijker en de administratie wordt minder.
  • Je wilt alle beschikbare mensen zo goed mogelijk benutten. Daarom mag je medewerkers met een andere achtergrond in gaan zetten. Bijvoorbeeld mensen met ervaring in muziek, sport of theater.
  • Je mag mensen met andere kennis of ervaring inzetten. Dit zijn medewerkers met een andere achtergrond of beroep die je door hun kwaliteit of talent kunt inzetten. Denk aan muziek, sport of theater.

Verplichting van vaste doppen aan plastic drankflessen

Vanaf 3 juli is het verplicht voor fabrikanten binnen de EU. Alle plastic drankflessen en verpakkingen bestemd voor eenmalig verbruik krijgen een vastzittende dop. Misschien niet altijd fijn, maar zeker wel noodzakelijk. Deze maatregel is onderdeel van de nieuwe Europese SUP-wetgeving. Het is de bedoeling dat hierdoor het zwerfafval drastisch verminderd. Recycling wordt ook gemakkelijker als de doppen geen eigen leven gaan leiden.

Categorieën
Belastingen & Fiscaal Advies Nieuws

Voorjaarsnota 2024: Wat betekent dit voor jou als ondernemer?

Voorjaarsnota 2024: Wat betekent dit voor jou als ondernemer?

Onlangs heeft het demissionaire kabinet de Voorjaarsnota 2024 onthuld. De Voorjaarsnota is een update van de Rijksbegroting. Die wordt ieder jaar voor 1 juni naar de Tweede Kamer gestuurd. Dit jaar zijn ze er wat eerder bij vanwege de formatie. Het doel is om het gat in de begroting van het Rijk te verkleinen. We zien dat er in de voorlopige versie ook maatregelen staan die ondernemers in het mkb raken.

Er zijn tegenvallers en meevallers

We hebben in dit land al de nodige tegenvallers gehad waar iedereen bekend mee is. Zo was er de afhandeling van de toeslagen affaire, de gedupeerden in Groningen i.v.m. de gaswinning en het probleem rondom de asielopvang. Die tegenvallers kunnen soms worden opgevangen worden door meevallers. Maar we zien dat er momenteel eerder gezocht wordt naar dekking en de mkb-ondernemers betalen daar aan mee.

Bij een voorbeeldberekening voor een mkb-ondernemer met een bv die €50.000 inkomen heeft was de belastingdruk hoger dan een werknemer in loondienst.

Voorjaarsnota 2024: compensatie en kosten

De belangrijkste zaken voor ondernemers bestaan kort gezegd uit gestegen kosten en compensatie regelingen. Zo komt er een verlaagd tarief voor waterstof in de energiebelasting. De tijdelijke korting die emissievrije personenauto’s op de motorrijtuigenbelasting krijgen wordt verlengd. En dan is er nog dit:

Compensatie voor elektriciteitskosten: Er komt een regeling voor de industrie. Deze wordt de CEI genoemd. De stijgende energiekosten in het mkb zorgden voor een ongelijk speelveld met andere landen. Daarom komt er een eenmalige regeling die de energiekosten in het mkb compenseert. Andere landen ondersteunen hun industrie vaak structureel. Dus in hoeverre deze regeling het speelveld gelijk gaat houden moet nog maar blijken.

Mkb-winstvrijstellen nog lager dan gepland: Het mkb zou per 1 januari 2025 op 12,7% winstvrijstelling kunnen rekenen. Dit jaar is het nog 13,31%. Maar het kabinet wil in 2025 het percentage verlagen naar 12,03%. Maak je winst, dan pakt deze regeling negatief uit. Bedrijven die verlies maken kunnen voordeliger uitkomen. Dus plan je verlies in 2025…

Energiebelasting verhoogd: Nog een maatregel die voor iedere ondernemer zuur binnenkomt. De energiebelasting voor bedrijven gaat omhoog. Ook de afschaffing van de vrijstelling voor duaal verbruik van kolen komt erbij. Wat er voor alternatieven mogelijk zijn wordt momenteel door MKB-Nederland en VNO-NCW onderzocht. In samenwerking met het demissionaire kabinet, de formerende partijen en de tweede kamer hopen ze een oplossing te vinden.

Augustus definitieve Voorjaarsnota 2024

In augustus wordt er een definitief besluit genomen over de maatregelen in de Voorjaarsnota 2024. Er kunnen dus nog dingen gewijzigd worden. Vaak wordt er nog gestemd en moet de Tweede en Eerste kamer het wetsvoorstel goedkeuren. Toch kun je nu al vooruit plannen en rekening houden met stijgende kosten. Een goede financiële begroting is daarvoor belangrijk. Zorg dat je boekhouding op orde is, zodat je op basis van de cijfers de juiste keuzes maakt voor de toekomst.

Categorieën
Belastingen & Fiscaal Advies Nieuws

Tips voor zzp’ers in de zorg: Zo start je via een bemiddelingsbureau

Als zzp'er in de zorg sta je voor belangrijke keuzes bij het starten van je eigen bedrijf. Een van die keuzes is of je zelfstandig opereert of via een bemiddelingsbureau aan de slag gaat.

Zzp’ers in de zorg staan voor belangrijke keuzes bij het starten van een eigen bedrijf. Een van die keuzes is of je zelfstandig opereert of via een bemiddelingsbureau aan de slag gaat. Voor velen biedt werken via een bemiddelingsbureau een aantrekkelijke oplossing. Het bureau zorgt voor opdrachten, administratieve ondersteuning en kennis van wet- en regelgeving. Maar wat zijn precies de voordelen en waar moet je op letten?

Waarom kiezen voor een bemiddelingsbureau?

Ruim dertig procent van de zzp’ers in de zorg is aan het werk via een bemiddelingsbureau. Deze tussenpersoon neemt je veel administratieve rompslomp uit handen en zorgt voor een constante stroom aan opdrachten. Als zzp’er bepaal je zelf je werktijden en tarieven, terwijl het bureau zorgt voor klanten, contracten, en wet- en regelgeving.

Je bent als zelfstandige verantwoordelijk voor je eigen AOV, pensioen en inkomsten. Dit kan per maand erg verschillen, maar een bemiddelingsbureau kan meer zekerheid beiden.

Belangrijke punten om op te letten

  1. Check de kwaliteit van het bemiddelingsbureau: Kijk naar de kwaliteit van de koppelingen, de geboden ondersteuning, de helderheid van communicatie, de tarieven en de klanttevredenheid. Zoek online naar reviews en ervaringen van andere zzp’ers.
  2. Controleer je overeenkomst: Let vooral op eventuele relatiebedingen, die je vrijheid als zelfstandige kunnen beperken. Weiger een overeenkomst met beperkende voorwaarden en zoek verder naar een bureau dat meer vrijheid biedt.
  3. Bepaal je uurtarief: Als zzp’er ben je vrij om je eigen tarieven te bepalen. Gebruik online tools om je uurtarief te berekenen en informeer bij het bemiddelingsbureau naar de tarieven die zij hanteren voor verschillende opdrachten.
  4. Btw-aangifte: Na je inschrijving bij de Kamer van Koophandel ontvang je een brief van de Belastingdienst over je btw-verplichtingen. Controleer goed of je btw-plichtig bent, vooral als je via een bemiddelingsbureau werkt. Het kan zijn dat je btw moet rekenen aan je klanten en btw-aangifte moet doen.

Bij het werken via een bemiddelingsbureau in de zorg is het belangrijk om rekening te houden met de verschillende tarieven die worden aangeboden. De hoogte van je tarief kan van invloed zijn op het type opdrachten dat je kunt verwachten. Bij CijferAdvies kunnen we je helpen bij het bepalen van een passend tarief en geven we advies over de financiële aspecten van je onderneming.

Is een BTW-aangifte verplicht?

Wat betreft de btw-aangifte: twee weken na je inschrijving bij de Kamer van Koophandel ontvang je een brief van de Belastingdienst. Hierin staat vermeld of je kwartaalaangifte moet doen of dat je vrijgesteld bent van btw. Het is van belang om dit zorgvuldig te controleren. Als je twijfelt, kun je altijd contact opnemen met de Belastingdienst.

Let op, hoewel veel zorgdiensten zijn vrijgesteld van btw, kan het zijn dat je btw-plichtig bent wanneer je via een bemiddelingsbureau werkt. In dat geval dien je btw te rekenen aan je klant en btw-aangifte te doen. Bij CijferAdvies staan we klaar om je te ondersteunen bij het correct indienen van je btw-aangifte en om je te voorzien van advies op maat.