Tag: Trends

Op 29 november is het weer Black Friday, dé dag om je omzet een flinke boost te geven. Ga je stunten met prijzen of jouw producten extra in de (online) etalage zetten? Let dan goed op de Black Friday regels rondom kortingen, reviews en datagebruik. In dit artikel vind je de tien belangrijkste regels die je moet volgen om problemen te voorkomen.

1. Wees eerlijk over kortingen

Wanneer je je prijzen verlaagt, moet je eerlijk zijn over de korting. De ‘van-voor’-prijs moet gebaseerd zijn op de laagste prijs die je hebt gehanteerd in de 30 dagen voorafgaand aan de Black Friday-actie. Je mag dus niet zomaar een hogere ‘van-prijs’ verzinnen om de korting aantrekkelijker te laten lijken. Hierop is één uitzondering: de regels gelden niet voor beperkt houdbare producten zoals vlees, vis, zuivel, brood, groente en fruit.

Het transparant vermelden van kortingen is niet alleen wettelijk verplicht, maar het draagt ook bij aan het vertrouwen van je klanten. Mensen zijn tegenwoordig goed op de hoogte van prijzen en vergelijken graag. Als ze het idee hebben dat je kortingen niet eerlijk zijn, zullen ze sneller afhaken. Dit kan ook negatieve gevolgen hebben voor je reputatie. Betrouwbaarheid is steeds belangrijker geworden. Consumenten worden ook steeds kritischer.

2. Informeer over datagebruik

Bied je persoonlijke aanbiedingen op basis van klantinformatie? Dan ben je verplicht om je klanten te informeren welke data je gebruikt hebt voor deze aanbiedingen. Het gebruik van ’third party cookies’ voor gegevensverzameling is sinds dit jaar verboden. Je mag echter nog wel data gebruiken die je zelf hebt verzameld, zoals gegevens van je nieuwsbrief of website.

Het transparant omgaan met klantdata is een belangrijk onderdeel van klantgericht werken. Door je klanten goed te informeren, creëer je duidelijkheid en vertrouwen. Een klant wil weten waarom hij of zij een bepaalde aanbieding krijgt en hoe de gegevens daarvoor zijn verzameld.

3. Garantie en omgekeerde bewijslast

Sinds april 2022 zijn de garantieregels aangescherpt. Als verkoper moet jij nu bewijzen dat een defect product door verkeerd gebruik van de klant kapot is gegaan, in plaats van andersom. Zorg dat je garantieformulier duidelijk is over de procedure en voorwaarden, zodat je klanten weten waar ze aan toe zijn.

Het is belangrijk dat je als ondernemer goed op de hoogte bent van deze regels en ervoor zorgt dat je medewerkers dat ook zijn. Een duidelijke communicatie over de garantiebepalingen voorkomt verwarring en ontevreden klanten. Zorg ervoor dat je garantievoorwaarden helder zijn en dat je klanten weten hoe ze aanspraak kunnen maken op hun rechten. Dit helpt je niet alleen om problemen te voorkomen, maar bouwt ook aan klanttevredenheid en loyaliteit.

4. Verplichte software-updates

Verkoop je digitale producten zoals smartphones, printers of beveiligingscamera’s? Dan ben je verplicht om noodzakelijke software-updates aan te bieden. Dit geldt ook voor gebruikte of geïmporteerde producten. Houd rekening met de AVG: als je klanten per mail informeert, heb je hun toestemming nodig. 

5. Transparantie over reviews

Je moet kunnen aantonen hoe je aan online reviews bent gekomen. Controleer bijvoorbeeld IP-adressen of zorg dat je kunt verifiëren dat de afzender het product echt heeft gekocht. Negatieve reviews mogen alleen worden verwijderd als ze aantoonbaar nep zijn.

Voor een groot percentage van de klanten zijn reviews de eerste bron van informatie voordat ze een aankoop doen. Een ruime meerderheid checkt altijd de ervaringen van anderen voordat ze besluiten iets te kopen. Het verwijderen van negatieve, maar legitieme reviews kan je betrouwbaarheid schaden. Negatieve reviews bieden juist ook een kans: door adequaat en oplossingsgericht te reageren, kun je laten zien dat je problemen serieus neemt en inzet op klanttevredenheid. Zorg er daarom voor dat je reviewbeleid duidelijk is en dat je in actie komt als er sprake is van misleiding of fraude.

6. Rechten van nieuwsbriefontvangers

Klanten moeten duidelijk geïnformeerd worden over hoe lang ze geabonneerd zijn en hoe ze zich kunnen uitschrijven. Let erop dat klanten altijd binnen veertien dagen mogen opzeggen. Bij uitschrijving moet je direct stoppen met de verwerking van hun klantgegevens en deze verwijderen.

Het sturen van nieuwsbrieven is een effectieve manier om je klanten op de hoogte te houden van acties, aanbiedingen en nieuws. Maar zorg ervoor dat je altijd de rechten van de ontvangers respecteert. Maak het makkelijk voor klanten om zich uit te schrijven en wees transparant over wat er met hun gegevens gebeurt. Een klant die zich gehoord voelt, is eerder geneigd om terug te komen, ook al schrijft hij zich tijdelijk uit voor je nieuwsbrief.

7. Influencer marketing en reclameregels

Influencers moeten zich houden aan de reclameregels van de Mediawet wanneer ze jouw product promoten. YouTubers, TikTokkers en Instagrammers met meer dan 500.000 volgers moeten transparant zijn over samenwerkingen en ervoor zorgen dat jongeren beschermd worden tegen schadelijke content. Misleiding is hierbij absoluut niet toegestaan.

Influencer marketing is tegenwoordig een krachtig middel om je product onder de aandacht te brengen, maar het brengt ook verantwoordelijkheden met zich mee. Transparantie over samenwerkingen zorgt ervoor dat de volgers van een influencer weten dat er sprake is van een betaalde promotie. Bovendien is het van groot belang dat jongeren beschermd worden tegen content die voor hen schadelijk kan zijn. Zorg ervoor dat je samenwerkt met influencers die zich bewust zijn van deze verantwoordelijkheid en zich hieraan houden.

8. Betalen met persoonsgegevens

Klanten die betalen met persoonsgegevens, bijvoorbeeld voor toegang tot apps of software, hebben dezelfde rechten als klanten die met geld betalen. De AVG geldt dus ook voor deze klanten. Zorg dat je bedrijf AVG-proof is voor elke gebruiker van je diensten.

Het idee van ‘betalen met persoonsgegevens’ wordt steeds gebruikelijker, maar dit betekent niet dat er minder rechten gelden voor deze klanten. De gegevens die zij verstrekken, moeten net zo goed beschermd worden als wanneer ze een financiële betaling doen. Zorg ervoor dat je transparant bent over wat je met deze gegevens doet en zorg voor een solide AVG-beleid. Dit geeft klanten vertrouwen in jouw dienstverlening.

9. Verbod op tabaksreclame

Reclame maken voor tabak of aanverwante producten, zoals vapes, is niet toegestaan. Zorg dat je dit in acht neemt om boetes te voorkomen.

Het verbod op tabaksreclame is strikt en bedoeld om de volksgezondheid te beschermen. Zelfs als tabaksproducten of vapes maar een klein deel van je assortiment uitmaken, is het belangrijk dat je je bewust bent van deze regels. Een overtreding kan niet alleen tot hoge boetes leiden, maar ook schade toebrengen aan je reputatie als verkoper.

10. Verkopen via platforms

Verkoopplatforms zijn verplicht om gegevens van verkopers door te geven aan de belastingdienst. Verkoop je via een platform, dan moet je er rekening mee houden dat je omzet, rekeningnummer en andere gegevens gedeeld worden met de belastingdienst.

Verkopen via platforms zoals Bol.com of Amazon biedt veel voordelen, zoals een groot bereik en gemak. Maar het betekent ook dat er specifieke regels gelden. De belastingdienst wil inzicht in jouw verkopen, en het platform moet deze gegevens doorgeven. Zorg dat je administratie op orde is en wees je bewust van de verplichtingen die hierbij komen kijken. Zo voorkom je verrassingen achteraf.

Black Friday regels: een kans, maar wees voorbereid

Met deze checklist ben je klaar om van Black Friday een succes te maken, zonder zorgen over naleving van wet- en regelgeving. Black Friday kan je veel opleveren, maar zorg dat je goed voorbereid bent en alle regels volgt. Het zijn natuurlijk niet alleen Black Friday regels, maar een reminder om ook na de kortingsweek alles op orde te hebben. Wil je meer weten over deze regels of heb je hulp nodig bij de uitvoering ervan? Neem gerust contact met ons op!

Vanaf 1 januari vervalt het handhavingsmoratorium voor zzp’ers in Nederland definitief. Dit besluit heeft de afgelopen weken voor veel onrust gezorgd onder ondernemers. Maar wat betekent dit precies, en wie moet zich zorgen maken? Laten we de impact van deze verandering bekijken en ontdekken of deze ook relevant is voor andere rechtsvormen, zoals bv’s en holdings.

Wat is het handhavingsmoratorium ook alweer?

Het handhavingsmoratorium voor zpp’ers werd in 2016 ingevoerd in de nasleep van de Wet DBA (Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties). Deze wet verving de VAR-verklaring en introduceerde modelovereenkomsten om de arbeidsrelatie tussen opdrachtgever en opdrachtnemer vast te leggen. De wet riep echter veel vragen op en leidde tot onzekerheid over wat precies werd beschouwd als schijnzelfstandigheid. Om te voorkomen dat deze onduidelijkheid zou leiden tot een golf aan boetes en naheffingen, besloot de overheid de handhaving tijdelijk op te schorten, behalve in gevallen van kwaadwillendheid.

Dat ’tijdelijk’ duurde uiteindelijk bijna zeven jaar, maar vanaf 1 januari 2024 gaat dit handhavingsmoratorium dus vervallen. Dat betekent dat de Belastingdienst weer actief kan controleren en handhaven.

Waarom maken zzp’ers zich zorgen?

De grootste zorg over het handhavingsmoratorium voor zzp’ers is dat hun relatie met opdrachtgevers wordt aangemerkt als een verkapt dienstverband. Als de Belastingdienst vindt dat er sprake is van een arbeidsovereenkomst in plaats van zelfstandigheid, kan dat flinke financiële gevolgen hebben. Niet alleen zou de opdrachtgever alsnog loonbelasting en premies moeten afdragen, maar ook de zzp’er kan te maken krijgen met naheffingen of verlies van fiscale voordelen, zoals de zelfstandigenaftrek.

Het probleem is dat de criteria voor schijnzelfstandigheid in de praktijk vaak onduidelijk blijven. Of iemand echt zelfstandig is, hangt af van verschillende factoren:

• Gezag: In hoeverre bepaalt de opdrachtgever wat, wanneer en hoe het werk wordt gedaan?
• Persoonlijke arbeid: Is er een verplichting om de werkzaamheden persoonlijk uit te voeren, of kan iemand anders worden ingeschakeld?
• Ondernemingsrisico: Draagt de opdrachtnemer zelf het risico, zoals het risico op winst of verlies?
• Ondanks modelovereenkomsten blijft er veel ruimte voor interpretatie, wat leidt tot onzekerheid.

Wat betekent dit voor mkb’ers, bv’s en holdings?

Hoewel de meeste zorgen nu bij zzp’ers liggen, is de verandering ook relevant voor het mkb, bv’s en holdings. Dit geldt vooral wanneer een directeur-grootaandeelhouder (DGA) via zijn eigen bv als freelancer werkt voor een of meerdere opdrachtgevers. Werkt een DGA feitelijk als een verkapte werknemer? Dan kan de Belastingdienst dit ook onderzoeken.

Voor bv’s en holdings is het belangrijk om te bepalen of er sprake is van een dienstverband bij het inhuren van freelancers. Zijn deze freelancers echt zelfstandig? Of vindt de Belastingdienst dat zij eigenlijk functioneren als medewerkers? In dat geval moeten er loonheffingen worden afgedragen. Dit brengt extra kosten en administratieve lasten met zich mee. Het handhavingsmoratorium voor zzp’ers heeft zo invloed op alle ondernemingen die werken met freelancers.

Wat kun je nu het beste doen?

De klok tikt richting 1 januari en het is cruciaal dat zowel zzp’ers als bedrijven met freelancers hun situatie goed doorlichten. Hier zijn enkele stappen die je kunt nemen om voorbereid te zijn:

Check je overeenkomsten: Kijk samen met een adviseur of de huidige afspraken met opdrachtgevers of ingehuurde freelancers nog voldoen aan de eisen van de Belastingdienst. Een modelovereenkomst kan hierbij helpen, maar is geen garantie.

Beoordeel de arbeidsrelatie: Neem de criteria voor zelfstandigheid nog eens goed door. Let op aspecten zoals gezagsverhouding, persoonlijke arbeid en het dragen van ondernemersrisico.

Blijf op de hoogte van de ontwikkelingen: Er is nog veel onduidelijkheid over de concrete aanpak van de Belastingdienst na 1 januari. Het is daarom belangrijk om het nieuws te blijven volgen en bij twijfel snel te schakelen met je CijferAdviseur of een fiscalist.

Is het allemaal kommer en kwel?

Hoewel de zorgen over het handhavingsmoratorium voor zzp’ers begrijpelijk zijn, is er ook hoop dat de terugkeer van handhaving meer duidelijkheid en een gelijk speelveld brengt voor alle ondernemers. Schijnzelfstandigheid is een doorn in het oog voor zzp’ers die wel op een eerlijke manier concurreren. Strengere handhaving kan juist helpen om het onderscheid tussen echt zelfstandige ondernemers en verkapte werknemers duidelijker te maken.

De overheid heeft beloofd ruimte te bieden voor overgangsmaatregelen. De Belastingdienst zal in eerste instantie vooral voorlichten en niet direct boetes uitdelen. Toch blijft vertrouwen daarop een risico. Proactief handelen is daarom verstandig.

Voorbereid het nieuwe jaar in met nieuwe regels

De terugkeer van handhaving rondom de Wet DBA betekent voor veel zzp’ers het begin van een periode van onzekerheid, maar brengt ook nieuwe kansen met zich mee. Daarnaast komt er de Wet Verduidelijking Beoordeling Arbeidsrelaties en Rechtsvermoeden (VBAR). Deze wet introduceert criteria en contra-indicaties om schijnzelfstandigheid beter aan te pakken en meer duidelijkheid te geven aan opdrachtgevers en opdrachtnemers. Het doel is om arbeidsrelaties beter te beoordelen, onder andere op basis van zelfstandigheid en gezagsverhouding.

De impact van de VBAR reikt verder dan alleen zzp’ers: ook bv’s en holdings moeten alert zijn op hoe zij omgaan met zelfstandigen. De beste aanpak is om nu al te zorgen voor duidelijke afspraken en advies in te winnen over je specifieke situatie.

Wil je jouw situatie doorlichten of heb je specifieke vragen? Neem contact op met je CijferAdviseur. We staan klaar om samen de beste oplossing te vinden.

Als het kabinet haar plannen uitgevoerd krijgt rondom bedrijfswagens, dan staat er wat te veranderen. Veranderingen voor bedrijfswagens in 2025 komen neer op kostenverhogingen, subsidies die snel opraken en andere fiscale regels. Deze veranderingen beïnvloeden niet alleen de kosten, maar ook de belastingvoordelen en de manier waarop bedrijven hun wagenpark moeten beheren. Als ondernemer wil jij optimaal profiteren van deze nieuwe regels. Anders kom je al snel voor onverwachte kosten te staan. Dus lees snel verder en neem de nodige stappen vandaag nog!

1. Strengere CO2-normen en vergroening

De Nederlandse overheid wil tegen 2030 de CO2-uitstoot fors verminderen, en bedrijfswagens spelen hierin een belangrijke rol. Daarom worden vanaf 2025 de CO2-uitstootnormen voor bedrijfswagens verder aangescherpt. Dit betekent dat bedrijfswagens met een hoge CO2-uitstoot flink duurder worden, zowel bij aanschaf als in gebruik.

De focus op duurzaamheid heeft ook gevolgen voor de fiscale voordelen. Zo zal er meer belastingvoordeel zijn voor bedrijven die kiezen voor elektrische bedrijfswagens. Dit maakt het aantrekkelijker om over te stappen op schonere alternatieven.

Wat betekent dit voor jou?

• Kies je voor elektrische bedrijfswagens, dan kom je in aanmerking voor aantrekkelijke subsidies, zoals de Milieu-investeringsaftrek (MIA) en Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (Vamil). Deze regelingen maken het mogelijk om een deel van de aanschafkosten van een elektrische bedrijfswagen af te trekken van je winst, wat je belastingvoordeel oplevert.
• Bedrijven die blijven kiezen voor diesel- of benzinewagens zullen te maken krijgen met hogere kosten door de toenemende bpm (Belasting van Personenauto’s en Motorrijwielen) en een hogere bijtelling.

2. Verhoging van de bijtelling voor elektrische bedrijfswagens

Een belangrijk onderdeel voor ondernemers die hun bedrijfswagen ook privé gebruiken is de bijtelling. Tot 2025 geldt er een gunstige bijtelling van 16% voor elektrische bedrijfswagens. Vanaf 2025 stijgt dit percentage naar 22%, gelijk aan de bijtelling voor auto’s met een verbrandingsmotor. Maar schaf je een elektrische auto voor 2025 aan, dan profiteer je nog van het lagere percentage.

Wat kun je doen?

• Het kan slim zijn om vóór 2025 nog een elektrische bedrijfswagen aan te schaffen. Hierdoor profiteer je nog enkele jaren van het lage bijtellingspercentage van 16%, wat je op de lange termijn duizenden euro’s kan besparen.
• Denk ook aan alternatieve opties zoals privélease, waardoor je helemaal geen bijtelling hoeft te betalen en toch privé gebruik kunt maken van een bedrijfswagen.

3. Veranderde bpm-tarieven

Naast de bijtelling worden ook de bpm-tarieven voor bedrijfswagens aangepast. Voertuigen met een hoge CO2-uitstoot zullen te maken krijgen met een verhoging van de bpm. Dit maakt de aanschaf van fossiele bedrijfswagens minder aantrekkelijk. Voor elektrische bedrijfswagens blijft de bpm voorlopig op nul staan, wat deze wagens extra aantrekkelijk maakt voor bedrijven die hun wagenpark willen uitbreiden of vervangen. Hier is wel discussie over, omdat het gewicht van de elektrische wagens ook echt wel hoger is.

4. Laadinfrastructuur: wel zo handig

Het kabinet lijkt de push naar elektrische auto’s door te zetten. Al lijkt het er vooral op dat autorijden voor iedereen duurder wordt. De laadinfrastructuur is hoe dan ook steeds belangrijker geworden. Daarom stimuleert de overheid bedrijven om laadpalen te plaatsen op hun bedrijfsterrein door subsidies aan te bieden voor de installatie van laadpunten. Ook thuisladers voor medewerkers kunnen in 2025 rekenen op fiscale voordelen, mits deze worden gebruikt voor bedrijfswagens.

Advies:

• Begin op tijd met het in kaart brengen van de laadbehoeften voor je bedrijf. Hoeveel laadpalen heb je nodig? Welke subsidies zijn er beschikbaar? Door hier vroeg op in te spelen, kun je profiteren van fiscale voordelen en voorkom je toekomstige problemen.
• Overweeg om samen met andere bedrijven in de buurt te investeren in een gedeelde laadinfrastructuur. Dit kan kosten besparen en de toegang tot laadpunten voor je medewerkers verbeteren.

5. Verlies van fiscale voordelen voor fossiele bedrijfswagens

In lijn met het klimaatbeleid van de overheid worden enkele fiscale voordelen voor bedrijfswagens die op fossiele brandstoffen rijden afgeschaft. Dit betekent dat de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) voor deze voertuigen zal verdwijnen, waardoor investeren in dat soort voertuigen minder aantrekkelijk wordt.

Voor bedrijven die toch kiezen voor een fossiele bedrijfswagen is het belangrijk om rekening te houden met deze veranderde regelgeving. Het verlies van fiscale voordelen kan de kosten van het wagenpark aanzienlijk verhogen.

Tip: Als je niet volledig kunt overstappen op elektrische voertuigen, overweeg dan ten minste hybride oplossingen. Hybride auto’s zijn namelijk nog steeds voordeliger dan hun fossiele tegenhangers. Daardoor kom je in sommige gevallen toch in aanmerking voor bepaalde fiscale voordelen.

6. Elektrische bestelwagens en subsidies

De Subsidieregeling Elektrische Bedrijfswagens (SEBA) wordt ook in 2025 voortgezet, wat betekent dat je als ondernemer een subsidie kunt aanvragen voor de aanschaf van elektrische bedrijfswagens. Afhankelijk van het type voertuig kan de subsidie oplopen tot duizenden euro’s per bedrijfswagen.

Wat betekent dit voor jou?

• Door tijdig gebruik te maken van de SEBA-subsidie, kun je je kosten verlagen en tegelijkertijd bijdragen aan een beter milieu.

Bereid je voor op 2025

De veranderingen rondom bedrijfswagens in 2025 vragen om een proactieve aanpak van ondernemers. Door je nu al voor te bereiden kun je inspelen op de fiscale voordelen. Voorkom onverwachte kosten en verassingen. Bij CijferAdvies helpen we je graag met het optimaliseren van je investeringen en belastingvoordelen, zodat je bedrijfsvoering future-proof is. Neem vandaag nog contact met ons op voor een vrijblijvend adviesgesprek over hoe wij je kunnen ondersteunen bij de fiscale transitie naar een duurzamer wagenpark.

Op Prinsjesdag 2024 heeft het kabinet een aantal belangrijke fiscale maatregelen aangekondigd die directe impact hebben op ondernemers. Deze wijzigingen zijn bedoeld om de belastingdruk te verlagen, de economie te stimuleren en duurzaamheid te bevorderen. In dit artikel zetten we de belangrijkste veranderingen voor jouw onderneming op een rij en geven we je tips hoe je hier slim mee om kunt gaan.

1. Verlaging van het hoge tarief in de tweede schijf van box 2

Een van de opvallendste maatregelen van Prinsjesdag 2024 is de verlaging van het hoge tarief in de tweede schijf van box 2. In 2024 zijn er twee schijven in box 2 voor dividenduitkeringen toegevoegd. De eerste schijf (tot €67.000 aan dividend) wordt belast tegen 24,5%. Het tarief in de tweede schijf, dat momenteel op 33% ligt, wordt per 2025 verlaagd naar 31%. Dit is goed nieuws voor ondernemers en aandeelhouders, aangezien dit een verlichting biedt op de belastingdruk voor hogere dividenduitkeringen.

Tip van CijferAdvies: Maak optimaal gebruik van de lage schijf in box 2 als je fiscaal partner bent. Samen kunnen jullie profiteren van het lage tarief tot €134.000. Dit bied je de mogelijkheid om dividenden efficiënter uit te keren. Bespreek met jouw CijferAdviseur welke strategie voor jouw situatie het voordeligst is.

2. Afschaffing van het verlaagde btw-tarief voor kunst, cultuur en sport

Op Prinsjesdag 2024 werd ook bekend gemaakt dat op 1 januari 2026 het verlaagde btw-tarief van 9% voor kunst, cultuur, sport en hotelovernachtingen afgeschaft. Het standaard btw-tarief van 21% zal dan van toepassing zijn op deze sectoren. Dit kan een flinke stijging betekenen in de kosten voor consumenten en bedrijven in sectoren zoals sportscholen, culturele instellingen en hotelketens.

Voor ondernemers die actief zijn in deze sectoren kan deze maatregel zorgen voor hogere prijzen en mogelijk lagere marges. Er zijn echter uitzonderingen: toegang tot bioscopen, dierentuinen en attractieparken blijft onder het verlaagde tarief vallen, evenals dagrecreatie zoals kampeerterreinen.

Let op: De wijziging is afhankelijk van het moment van de dienst. Een ticket dat in 2025 wordt verkocht voor een dienst in 2026 valt al onder het nieuwe tarief van 21%. Houd hier rekening mee in je prijspolicy voor aankomende boekingen.

3. Verlaging van de overdrachtsbelasting voor niet-eigen woningen

Goed nieuws voor vastgoedinvesteerders: de overdrachtsbelasting voor woningen die niet in eigen gebruik zijn, wordt per 2026 verlaagd van 10,4% naar 8%. Dit biedt meer ruimte voor vastgoedbeleggingen. De verlaging geldt echter niet voor bedrijfspanden. 

Tip van CijferAdvies: Overweeg om investeringen in huurwoningen uit te stellen tot na 1 januari 2026 om te profiteren van de lagere overdrachtsbelasting.

Versoepeling van de bedrijfsopvolgingsregeling

De bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) en de doorschuifregeling (DSR) spelen een belangrijke rol bij de overdracht van familiebedrijven. Het doel van deze regelingen is om te voorkomen dat de continuïteit van een onderneming in gevaar komt door de belastingdruk bij bedrijfsoverdrachten. Dit maakt het eenvoudiger om familiebedrijven over te dragen zonder zware fiscale lasten., maar er staan enkele belangrijke wijzigingen op de agenda.

Verkorting van de voortzettingstermijn

De verplichte voorzettingstermijn van vijf jaar wordt verkort naar drie jaar vanaf 1 januari 2025. Dit maakt het gemakkelijker om familiebedrijven over te dragen zonder dat er te veel administratieve of fiscale lasten ontstaan. Let op: voor overdrachten vóór deze datum blijft de termijn van vijf jaar gelden.

Aanvullende wijzigingen vanaf 2026

Vanaf 2026 worden er enkele aanvullende aanpassingen doorgevoerd:

• Beperking van de BOR en DSR: Deze regelingen zullen alleen nog gelden voor gewone aandelen met een minimaal belang van 5%. Opties en winstbewijzen vallen hier niet langer onder.
• Vereenvoudiging van herstructureringen: Gedurende de bezits- en voortzettingstermijn worden herstructureringen eenvoudiger.
• Langere bezitstermijn voor schenkers en erflaters: Als een ondernemer na de AOW-leeftijd met een onderneming start, geldt een langere bezitstermijn.
• Aanpak van dubbel gebruik van de BOR: Er komen strengere maatregelen om misbruik van de regeling te voorkomen, bijvoorbeeld bij dubbele toepassing van de BOR.

Let op: Sinds 1 januari 2024 kwalificeert vastgoed dat aan derden ter beschikking wordt gesteld (bijvoorbeeld verhuurd vastgoed) niet langer als ondernemingsvermogen. Dit betekent dat vastgoed in deze categorie niet meer in aanmerking komt voor de bedrijfsopvolgingsregeling.

Tip van CijferAdvies: Overweeg nu al actie te ondernemen om je bedrijf klaar te maken voor de toekomst. De wijzigingen in de BOR en DSR kunnen een aanzienlijke impact hebben op de manier waarop je je bedrijf overdraagt. Neem contact op met je CijferAdviseur om samen een strategie te ontwikkelen die optimaal gebruik maakt van de nieuwe fiscale voordelen.

5. Terugdraaiing van de versobering van de 30%-regeling

De 30%-regeling is tot 2027 nog beschikbaar. Je kunt als expat dus nog steeds profiteren van de belastingvrije vergoeding. Hij wordt daarnaast ook minder hard versoberd als gedacht. Je kunt daarna namelijk nog steeds profiteren van 27% belastingvrije vergoeding . Deze regeling blijft vooral aantrekkelijk voor bedrijven die hoogopgeleide buitenlandse werknemers aantrekken.

Tip van CijferAdvies: Overweeg om gebruik te maken van deze regeling als je internationale talenten aantrekt. Zorg ervoor dat je voldoet aan de salarisnorm die per 2027 wordt verhoogd.

6. Tariefskorting voor emissievrije personenauto’s

Rijd je op dit moment een emissievrije personenauto dan betaal je geen motorrijtuigenbelasting. Dat gaat vanaf 2025 veranderen. Vanaf dan wordt er een tariefskorting van 75% ingevoerd. Vanaf 2026 wordt deze korting verlaagd naar 25%.

Doordat emissievrije voertuigen vaak zwaarder zijn door de accu’s, zou het belastingvoordeel zonder deze korting wegvallen. Daarom wordt er zo geprobeerd om de extra belasting van de zwaardere elektrische auto’s te compenseren. De regering wil met deze maatregel de verkoop van elektrische voertuigen stimuleren. Het kabinet heeft aangekondigd om in 2025 te evalueren of de korting van 25% voldoende is om de verkoop van emissievrije voertuigen te stimuleren.

Let op: Deze regeling is nog niet definitief en zal naar verwachting later in 2024 in een wetsvoorstel worden opgenomen. Houd deze ontwikkeling goed in de gaten.

7. Afschaffing van de giftenaftrek in de vennootschapsbelasting

Vanaf 1 januari 2025 wordt de giftenaftrek in de vennootschapsbelasting afgeschaft. Dit betekent dat giften vanuit je vennootschap niet langer aftrekbaar zijn. Deze worden nu belast als dividend en moeten worden opgegeven in box 2.

Tip van CijferAdvies: Overweeg om giften voortaan vanuit privé te doen. In box 1 blijft de giftenaftrek voorlopig nog bestaan. Dit kan belastingvoordeel opleveren, zeker als je regelmatig bijdraagt aan goede doelen.

Ondersteun je goede doelen door middel van sponsoring of reclame? In dat geval worden deze kosten niet gezien als giften, maar als zakelijke kosten. Dit betekent dat ze, net als andere bedrijfskosten, gewoon aftrekbaar blijven van de winst. Dit geldt ook voor uitgaven die je doet in het kader van Maatschappelijk Verantwoord Ondernemen (MVO).

8. Invoering van een derde schijf in de inkomstenbelasting

Er wordt een nieuwe belastingtariefschijf ingevoerd in 2025. Dit zorgt vooral voor lastenverlichting bij middeninkomens, aangezien de eerste schijf omlaag gaat naar 35,82%. Deze maatregel kan vooral invloed hebben op ondernemers die hun inkomsten via box 1 laten belasten.

9. Geen verlaging van het box 3-tarief

Ondanks eerdere verwachtingen, blijft het box 3-tarief in 2025 op 36%. Dit betekent dat er voorlopig geen verlichting komt voor spaarders en beleggers.

10. Strengere earningsstrippingmaatregel

Vanaf 2025 kun je minder rente aftrekken bij vastgoedstructuren, vooral als deze aan derden worden verhuurd. De earningsstrippingmaatregel beperkt renteaftrekken en wordt binnenkort aangescherpt. Dit kan gevolgen hebben voor ondernemers in de vastgoedsector.

Wat betekent Prinsjesdag 2024 voor jouw onderneming?

Prinsjesdag 2024 introduceert diverse veranderingen die de fiscale spelregels voor ondernemers zullen aanpassen. Het is belangrijk om deze wijzigingen goed te begrijpen en tijdig maatregelen te nemen. Of je nu te maken hebt met de bedrijfsopvolgingsregeling, investeert in vastgoed of emissievrije voertuigen overweegt, de nieuwe fiscale regels bieden kansen én uitdagingen.

Neem contact op met CijferAdvies om te bespreken hoe jij het meeste kunt halen uit de nieuwe fiscale maatregelen en om je onderneming klaar te maken voor een fiscaal gezonde toekomst. Maak vrijblijvend een afspraak met een van onze CijferAdviseurs en maak kennis met boekhouding 2.0.

Meer informatie: Voor een volledig overzicht van alle fiscale wijzigingen kun je terecht op de officiële website van de overheid: rijksoverheid.nl.

Vanaf 1 januari 2025 treden er belangrijke veranderingen in werking in de kleineondernemersregeling (KOR). Deze aanpassingen zullen de regels versoepelen voor zowel nationale als internationale ondernemers. Heb je als Nederlander een jaarlijkse om zet tot €20.000 per jaar? Dan kom je in aanmerking voor deze regeling. We bespreken de veranderingen en leggen uit waarom de KOR interessant kan zijn voor jou als (startende) ondernemer.

Wat is de Kleineondernemersregeling (KOR)?

De KOR is een belastingregeling die kleine ondernemers helpt om vrijgesteld te worden van het berekenen en afdragen van btw, mits de jaaromzet onder een bepaalde grens blijft. Deze regeling vermindert administratieve lasten en biedt financiële voordelen. Momenteel geldt de regeling voor ondernemers met een omzet tot €20.000 per jaar. Wie zich aanmeldt, hoeft geen btw in rekening te brengen bij klanten, maar mag ook geen btw aftrekken over kosten. Het starten van je onderneming kan hierdoor een stuk soepeler verlopen.

Waarom worden de regels van de KOR aangepast?

De Europese Unie (EU) werkt aan het stroomlijnen en vereenvoudigen van belastingregels binnen de lidstaten. De aanpassing van de KOR past binnen deze bredere aanpak en heeft als doel om de regeling toegankelijker te maken. Vooral voor ondernemers die ook in andere EU-landen actief zijn, komt er een nieuwe mogelijkheid: de EU-KOR.

Belangrijkste wijzigingen in de KOR per 1 januari 2025

De wijzigingen die in 2025 ingaan, bieden meer flexibiliteit voor ondernemers en vereenvoudigen de deelname aan de Kleineondernemersregeling. De belangrijkste veranderingen zijn:

• Geen verplichte deelnameperiode van drie jaar meer: Op dit moment moeten ondernemers zich voor minimaal drie jaar vastleggen bij deelname aan de KOR. Vanaf 2025 vervalt deze verplichting. Je kunt je op elk gewenst moment af en aanmelden.
• Snellere her aanmelding: Als je je afmeldt voor de KOR, hoef je niet meer drie jaar te wachten voordat je je opnieuw kunt aanmelden. Je kunt je op elk moment aanmelden voor het nieuwe jaar, zonder lange uitsluitingsperiode.
• Aanmelden en afmelden via Mijn Belastingdienst Zakelijk: Het wordt eenvoudiger om je aan te melden of af te melden via het portaal van de Belastingdienst.
• Einde KOR voor buitenlandse ondernemers: Voor ondernemers die niet in Nederland wonen maar wel een vaste btw-inrichting in Nederland hebben, vervalt de mogelijkheid om gebruik te maken van de KOR. In plaats daarvan kunnen zij mogelijk de nieuwe EU-KOR gebruiken.

Wat is de EU-KOR?

Naast de nationale Kleineondernemersregeling introduceert de Belastingdienst in 2025 de EU-KOR, een Europese variant van de regeling. Dit biedt ondernemers die zaken doen in meerdere EU-landen de mogelijkheid om in aanmerking te komen voor een btw-vrijstelling in verschillende landen. Dit is natuurlijk vooral handig voor ondernemers die een klein bedrijf runnen en in meerdere landen actief zijn.

Hoe werkt de EU-KOR?

• Maximale jaaromzet: Voor deelname aan de EU-KOR mag je totale jaaromzet binnen de EU niet hoger zijn dan €100.000.
• Btw-vrijstelling in meerdere landen: Je kunt zelf kiezen voor welke EU-landen je de btw-vrijstelling wilt toepassen. Dit betekent dat je geen btw hoeft te berekenen in die landen, maar ook geen btw kunt terugvorderen over gemaakte kosten.
• Kwartaalrapportages: Bij deelname aan de EU-KOR moet je per kwartaal een opgave doen van je totale EU-omzet bij de Nederlandse Belastingdienst.

Hoe kan de KOR en EU-KOR je helpen?

De nieuwe EU-KOR biedt een vereenvoudiging voor ondernemers die internationaal opereren. Het administratief vereenvoudigen van de btw-registratie binnen de EU kan ondernemers veel tijd en moeite besparen. Vooral voor bedrijven met beperkte internationale activiteiten kan deze regeling aantrekkelijk zijn.

Door de versoepeling van de regels kunnen ondernemers beter inspelen op veranderende bedrijfsomstandigheden. Waar je eerder vastzat aan een strikte termijn van drie jaar, biedt de nieuwe Kleineondernemersregeling en EU-KOR meer flexibiliteit en keuzemogelijkheden. Dit betekent dat je je BTW-administratie sneller kunt aanpassen aan de behoeften van jouw bedrijf.

Voor wie is de nieuwe KOR van belang?

• Startende ondernemers: Als startende ondernemer is het goed om te weten dat de nieuwe KOR en EU-KOR de drempel verlaagt om van de regeling gebruik te maken. Je kunt snel schakelen wanneer jouw omzet groeit of verandert.
• Buitenlandse ondernemers: Als je buiten Nederland woont, maar wel een vaste inrichting in Nederland hebt, kun je vanaf 2025 geen gebruik meer maken van de KOR. In dat geval is het belangrijk om te onderzoeken of de EU-KOR voor jou interessant is.
• Mkb’ers en zzp’ers met internationale activiteiten: Werk je in meerdere EU-landen, dan is de EU-KOR een goede oplossing om eenvoudiger aan je btw-verplichtingen te voldoen zonder dat je in ieder land apart een registratie moet hebben.

Wat moet je nu doen?

De Belastingdienst stuurt ondernemers die momenteel gebruikmaken van de Kleineondernemersregeling een brief met uitleg over de wijzigingen en hoe deze van toepassing kunnen zijn. Ben je aan het overwegen om gebruik te maken van de KOR? Het is begrijpelijk dat je twijfelde over het inzetten van de KOR. Je zat er immers 3 jaar aan vast. Maar dankzij de nieuwe flexibiliteit kan het een stuk interessanter zijn om de regeling uit te proberen.

Wil je weten of de KOR of EU-KOR voor jouw onderneming geschikt is? De website van de Belastingdienst biedt een vragenlijst om te bepalen of je in aanmerking komt voor de regeling. Ook kun je daar direct nagaan wat de gevolgen zijn van deelname aan de Kleineondernemersregeling of EU-KOR.

Meer weten?

De wijzigingen in de KOR en de introductie van de EU-KOR vanaf 2025 maken het voor kleine ondernemers eenvoudiger en flexibeler om gebruik te maken van btw-vrijstellingen. Of je nu nationaal of internationaal zaken doet, het is belangrijk om deze veranderingen te begrijpen en te bepalen of ze aansluiten bij jouw bedrijfsstrategie. Bij CijferAdvies kunnen we je helpen met het begrijpen van de nieuwe regels en de impact die dit heeft op jouw bedrijf. Neem gerust contact met ons op voor meer informatie!

Vanaf 2 september kunnen micro- en kleine ondernemingen opnieuw subsidie aanvragen via de regeling ‘Mijn Cyberweerbare Zaak’. Deze subsidie helpt bij de aanschaf en implementatie van cyberweerbaarheid maatregelen. Het Digital Trust Center (DTC) van het ministerie van Economische Zaken stelt dit jaar 1 miljoen euro beschikbaar. Hiermee krijgen kleine ondernemingen financiële steun in hun strijd tegen cyberdreigingen. De afgelopen jaren is het aantal cyberaanvallen op kleine bedrijven namelijk flink toegenomen.

Wanneer je je eigen bedrijf start, kom je waarschijnlijk allerlei nieuwe termen tegen. Eén daarvan is eHerkenning. Maar is dit iets wat je echt nodig hebt? Niet elke ondernemer heeft eHerkenning nodig. Het hangt sterk af van je bedrijfsstructuur en de diensten die je gebruikt. In dit artikel leggen we je uit wanneer eHerkenning verplicht is en wat je ermee kunt doen. Zo weet je precies waar je aan toe bent als startende ondernemer.

Jaarlijks worden er wetswijzigingen doorgevoerd die invloed hebben op jouw bedrijf. En ze kunnen vaak het hele jaar door van start gaan. De nieuwe fiscale regels kunnen je keuze voor een rechtsvorm flink beïnvloeden. Of je nu al een bedrijf runt of overweegt er een te starten, het is essentieel om te begrijpen welke rechtsvorm – eenmanszaak of besloten vennootschap (BV) – jou de meeste voordelen biedt. Met name het MKB lijkt dit jaar te maken te krijgen met een aantal wijzigingen. Behaal je een redelijk financieel resultaat in 2024? Dan is het goed om te controleren of een BV of eenmanszaak nog steeds fiscaal voordelig is. Welke van deze twee biedt jou de beste fiscale voordelen in 2024? Of je nu op zoek bent naar de meest gunstige belastingtarieven of wilt weten hoe je je risico’s kunt beperken, wij helpen je om de juiste beslissing te nemen voor jouw bedrijf.

Als ondernemer weet je hoe belangrijk het is om zaken goed te regelen, vooral als er onverwachts iets gebeurt. Maar heb je ooit nagedacht over wat er gebeurt als jij tijdelijk niet aanspreekbaar bent? Of hoe je nalatenschap wordt afgehandeld? Bij CijferAdvies hebben we het al eens gehad over broodfondsen en de AOV. Maar we willen onze ondernemers óveral bij ondersteunen. Dus in deze digitale wereld is een digitale oplossing wel zo fijn. Daarom introduceert CijferAdvies een nieuwe service: Life After Me.

Het ondernemingslandschap is voortdurend in beweging en 2025 belooft een jaar te worden vol innovaties en nieuwe groeikansen. Vooruitlopend op Prinsjesdag en de kabinetsplannen van het kabinet Schoof, bekijken we enkele van de belangrijkste trends en ontwikkelingen die ondernemers in de gaten moeten houden. Zo halverwege 2024 ben je nog mooi op tijd om met deze trends aan de slag te gaan! En dan kunnen innovatie en groei mooi samengaan.