Categories
news Uncategorized

Crowdfunding: Een populair alternatief voor zakelijk lenen bij de bank

Steeds meer ondernemers kiezen voor crowdfunding als een populair alternatief voor zakelijk lenen bij de bank. In 2022 werd in Nederland een recordbedrag van 1,08 miljard euro via deze alternatieve zakelijke financiering opgehaald, wat een groei van 48% betekende ten opzichte van het voorgaande jaar.

Grafiek artikel crowdfunding

Waarom is crowdfunding populair?

Crowdfunding is een financieringsvorm waarbij ondernemers het benodigde leenbedrag verzamelen via particuliere investeerders op een crowdfundingplatform. Het is laagdrempelig en biedt aantrekkelijke rendementen voor investeerders. Hierdoor zijn er inmiddels al ruim 50 verschillende crowdfundingplatforms in Nederland.

Crowdfunding als alternatief tijdens de kredietcrisis

Tijdens de kredietcrisis van 2008 ontstond deze vorm van zakelijke financiering als een alternatief voor zakelijk lenen bij de bank. Met name voor mkb’ers die moeilijk toegang krijgen tot leningen vanwege de strenge eisen van banken, is crowdfunding een uitkomst.

Mkb’ers zoeken massaal naar alternatieve financieringsvormen om startups, risicovolle projecten of innovatieve ideeën te financieren.

Werking van crowdfunding en bescherming van investeerders

Op een crowdfundingplatform presenteert een ondernemer zijn idee en het benodigde financieringsbedrag. In ruil daarvoor biedt de ondernemer een aantrekkelijk rendement aan de investeerders. Investeerders bepalen zelf hoeveel geld ze willen inleggen. Er zijn echter risico’s verbonden aan deze vorm van investeren, zoals het mogelijk niet slagen van een idee en minder betrouwbare ondernemers. Om investeerders te beschermen, worden er nieuwe regels verwacht.

Toekomstige groei en nieuwe regels voor crowdfunding

Ondanks strengere regelgeving wordt verwacht dat de crowdfundingmarkt de komende jaren verder zal groeien. Vanaf november 2023 treden de nieuwe Europese regels in werking die crowdfundingplatforms verplichten om uitgebreidere informatie te verstrekken, waardoor investeerders beter worden beschermd.

Categories
Uncategorized

Cybercriminelen richten zich vaker op mkb bedrijven

Dit jaar richten cybercriminelen zich steeds meer op kleine en middelgrote bedrijven (mkb). Vorig jaar lag de nadruk voornamelijk op grote bedrijven, maar dit jaar zijn de verschillen tussen beide marginaal geworden. Hoewel het risicoperceptie van grotere bedrijven aanzienlijk is gestegen, is dat van kleinere bedrijven hetzelfde gebleven.

ABN AMRO heeft onlangs onderzoek uitgevoerd onder 233 zakelijke klanten, wat heeft aangetoond dat de aandacht van cybercriminelen dit jaar in toenemende mate naar kleine bedrijven verschuift. Deze bedrijven doen echter weinig om deze trend aan te pakken en hun risicoperceptie is bijna hetzelfde gebleven. Het risicoperceptie van grotere bedrijven is daarentegen aanzienlijk gestegen. Ze zijn kwetsbaarder voor cyberaanvallen omdat ze doorgaans met meer partners werken, meer leveranciers hebben en meer klanten bedienen.

Steeds hogere cybersecuritystandaarden

Kleine bedrijven moeten nu hun risico op cyberveiligheid aanpakken. Niet alleen voor de continuïteit van hun bedrijf, maar ook om geen contracten mis te lopen als gevolg van nieuwe Europese regelgeving, onder andere. Hoewel de Europese NIS2-richtlijn niet van toepassing is op de kleinste bedrijven, kunnen grotere klanten hier vragen over hebben. Als kleinere bedrijven hun zaken niet op orde hebben, zullen grotere bedrijven snel op zoek gaan naar andere partners. In ieder geval gebruiken grotere bedrijven steeds vaker cybersecurity-standaarden en verwachten zij dat hun partners aan deze standaarden voldoen.

Phishing-campagnes nemen toe, A.I. speelt grote rol

Belangrijk is dat cybersecurity een topprioriteit wordt in bedrijven. Cybercriminelen maken in toenemende mate gebruik van innovatieve technologieën, zoals kunstmatige intelligentie om wachtwoorden te kraken. Ze worden ook beter in het ontwikkelen van overtuigende phishing-campagnes en programma’s die automatisch kunnen verbeteren. Om het groeiende bedreigingen van cybercriminaliteit tegen te gaan, is een integrale aanpak van cybersecurity vereist.

Categories
news Uncategorized

Wat betekent de verplichte duurzaamheidsrapportage voor het mkb?

Vanaf 2024 zullen grote organisaties verplicht worden om de Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) te volgen en aan te tonen welke impact ze hebben op de wereld. Deze duurzaamheidsrapportage zal inzicht geven in hoe duurzaam en maatschappelijk verantwoord deze bedrijven ondernemen. Als ondernemer is het van groot belang om te begrijpen wat de CSRD inhoudt en hoe je je kunt voorbereiden op deze nieuwe regelgeving.

Duurzaam en maatschappelijk verantwoord ondernemen wordt steeds belangrijker en er komen steeds meer regels om dit te stimuleren. Zo moeten beursgenoteerde mkb-bedrijven vanaf 2026 aan de CSRD voldoen, terwijl niet-beursgenoteerde mkb-bedrijven later zullen volgen. Het is echter verstandig voor mkb’ers om zich al eerder voor te bereiden op de CSRD, vooral als ze samenwerken met andere partijen of leveranciers die al wel moeten voldoen aan de nieuwe richtlijn. Door deze voorbereidingen kunnen ondernemers de impact van de CSRD minimaliseren en hun bedrijfsvoering duurzamer maken.

Wanneer geldt de CSRD en voor wie?

Vanaf 1 januari 2024 zijn bedrijven die al moeten voldoen aan de Non-Financial Reporting Directive (NFRD) verplicht om te rapporteren volgens de CSRD-richtlijn. De CSRD is namelijk de opvolger van de NFRD. Vanaf 2025 geldt de duurzaamheidsrapportage ook voor grote bedrijven die buiten de NFRD vallen. Een bedrijf wordt als groot beschouwd als het voldoet aan minimaal twee van de drie onderstaande criteria:

  1. Meer dan 250 medewerkers
  2. Meer dan 40 miljoen euro omzet per jaar
  3. Meer dan 20 miljoen euro op de balans

Voor beursgenoteerde mkb-bedrijven is de CSRD verplicht vanaf 1 januari 2026. Maar niet-beursgenoteerde mkb-bedrijven worden al snel daarna verplicht. Je krijg al snel te maken met deze nieuwe regeling als je veel samenwerkt met grote bedrijven. Deze bedrijven zullen namelijk hun leveranciers ook in de gaten houden. Dus gaan ze vragen stellen. Voldoet een kleine leverancier niet aan de verplichtingen? Dan heeft dat ook invloed op hun impact, waardoor ze niet aan de richtlijn voldoen.  

Wat moet ik doen als mkb’er?

Nu als mkb’er al voorbereiden op de CSRD is dus verstandig. Zorg voor inzicht in je keten. Van productie tot vervoer en verwerking. Maak daar een overzicht van en onderzoek waar verduurzaming nog mogelijk is. Stel ook vragen aan jouw leveranciers en importeurs. Je wilt een grote klant niet kwijtraken, omdat je nu nog geen stappen neemt. Bas de Gooijer, adviseur bij De Duurzame Adviseurs presenteert zelf een gratis Webinar over de CSRD met een stappenplan dat je kunt downloaden. Daarnaast kun je gebruikmaken van online tools, zoals de MVO-checker, om je producten en inkoop te checken.

Wil je als mkb’er starten met verduurzamen? Dankzij onze Associate Partners en adviseurs kunnen we helpen met het in kaart brengen van alle mogelijkheden.

Categories
news Uncategorized

Borgstelling MKB-krediet wordt verlengd tot 2027

Ondernemers hebben geld nodig om te groeien. Maar ondernemers die te weinig onderpand hebben, maar wel geld willen lenen? Die hebben vaak moeite met het vinden van financiering. Gelukkig is er goed nieuws. De Borgstelling MKB-kredieten (BMKB) is met vier jaar verlengd tot 1 juli 2027. Met deze regeling worden al zo’n 3.000 ondernemers in het mkb jaarlijks geholpen.

Met het borgstellingskrediet komt het Ministerie van Economische Zaken en Klimaat de ondernemers in het mkb tegemoet. Ze staan voor een deel garant voor ondernemingen die een lening willen afsluiten. Kun je de financier niet genoeg zekerheid bieden? Dan is de BMKB een geschikte oplossing. Houd er rekening mee dat je mkb-bedrijf ‘gezond’ is en zorg voor een positief uitzicht. Daarmee wordt bedoeld dat er uitzicht moet zijn op rentabiliteit en continuïteit van de onderneming. Anders kom je zelfs niet bij de overheid in aanraking voor zakelijke financiering.

Recente evaluatie eindigt positief

De BMKB is onlangs geëvalueerd. Er is een positief beeld naar voren gekomen over deze regeling. Wat mooi is. Want de regeling is al meer dan 100 jaar oud. Het is daarnaast een belangrijke regeling voor ondernemer die op zoek zijn naar financiering. Je moet al gauw aankloppen bij kredietverstrekkers zoals banken en alternatieve financieringsmogelijkheden. Er zijn op basis van de evaluatie wel een aantal veranderingen doorgevoerd. De regeling is aangepast, zodat het beter aansluit op de hedendaagse digitale processen. Het kleine krediet is ook verhoogd naar €250.000. Er wordt ook een expert aangesteld die gaat beoordelen of de provisie die men betaalt bij het afsluiten van een borgstellingskrediet omlaag kan.

Er is ook een BMKB-groen variant

Sinds 2022 is er ook een BMKB-groenregeling. Deze specifieke regeling is er om ondernemers te helpen bij het omlaag brengen van de energiekosten. De lening kan ook ingezet worden bij het aanschaffen van duurzame oplossingen. Denk hierbij aan een elektrische oven of verduurzaming van je bedrijfspand. Het is een zeer geschikte variant op de reguliere BMKB-regeling voor ondernemers die willen verduurzamen. En hij wordt verlengd tot 1 juli 2027. Dus pak je kans.

Wil je weten of je aan alle eisen voor de BMKB-regeling voldoet of subsidie mogelijkheden bespreken? Ook daar kan je CijferAdvies boekhouder bij helpen. Neem daarvoor contact op met je lokale kantoor.

Categories
news Uncategorized

Goed nieuws voor mkb-ondernemers die hun willen verduurzamen

De Subsidieregeling verduurzaming mkb (SVM) is sinds 1 april 2023 weer geopend. Met de SVM kunnen ondernemers tot 80% van de kosten terugkrijgen voor een onderbouwd advies over energiebesparende maatregelen voor hun pand. Dit kan helpen om de gestegen energieprijzen te compenseren en tegelijkertijd bij te dragen aan een duurzamere bedrijfsvoering.

De SVM is bedoeld voor mkb’ers met een eigen bedrijfspand of die een pand huren, en die niet onder de energiebesparingsplicht vallen. Voor het deel van het bedrijfsleven met het hoogste energieverbruik geldt namelijk al dat zij verplicht energiebesparende maatregelen moeten nemen. Daarover moet verplicht gerapporteerd worden.

Aanvraagloket SVM was tijdelijk gesloten

Het aanvraagloket voor de SVM was al op 1 oktober 2021 opengegaan, maar werd tijdelijk gesloten vanwege signalen van oneigenlijk gebruik door enkele energie-adviseurs. Sinds 1 april is het loket weer geopend bij uitvoerder RVO. Ondernemingen kunnen tot en met 30 september 2023 (17:00 uur) de SVM aanvragen.

Geen investeringen, maar wel advies in de SVM

Let wel op: de SVM is niet bedoeld voor investeringen in bijvoorbeeld zonnepanelen, HR++-glas of elektrische bestelauto’s. Hiervoor kunnen ondernemers een beroep doen op de ISDE-subsidie of de energie-investeringsaftrek (EIA). De SVM is alleen voor het aanvragen van een energie-advies voor het verduurzamen van het bedrijfspand of de bedrijfsvoering. De kosten hiervoor bedragen tussen de €400 en €750. Kosten voor ondersteuning bij de uitvoering van de energiebesparende maatregelen uit het advies vallen ook onder de subsidie, tot een maximumbedrag van € 2.500. De subsidie geldt alleen voor kosten die vanaf 1 april 2023 zijn gemaakt.

Voorwaarden aangescherpt voor subsidie

De voorwaarden voor het aanvragen van de SVM zijn aangescherpt. Zo wordt oneigenlijk gebruik geprobeerd te voorkomen. Ondernemers moeten bij de aanvraag een document ondertekenen, waarin zij verklaren dat zij weten dat er kosten aan het advies verbonden zijn. Bij de vorige versie van de SVM dachten ondernemers het idee dat zo’n advies helemaal gratis zou zijn.

De energie-adviseur moet daarnaast minstens twee jaar ervaring hebben. Door deze eis wordt de kwaliteit van de adviezen bewaakt. Een energie-advies is dus geschikt als die eerder mkb’ers specifiek over verduurzaming heeft geadviseerd. Meer informatie over het vinden van een energie-adviseur staat op de site van de RVO.

Al met al biedt de SVM een mooie kans voor mkb-ondernemers om hun bedrijfspand te verduurzamen en kosten te besparen op de energierekening. Door de aangescherpte voorwaarden wordt de kwaliteit van de energie-adviezen gewaarborgd. Ben je op zoek naar een partner die meekijkt naar de subsidiemogelijkheden?

Bij CijferAdvies kun je terecht voor onder andere advies, maar ook ons Associate Partner netwerk heeft specialisten in huis. Een van onze nieuwste partners Dynova geeft bijvoorbeeld al 25 jaar advies op dit gebied!

Categories
news Uncategorized

5 tips voor de aangifte inkomstenbelasting 2022

De aangifte inkomstenbelasting 2022 komt er weer aan! Hoewel het invullen van de aangifte voor veel ondernemers geen favoriete bezigheid is, hoeft het geen stressvolle ervaring te zijn. In dit artikel delen we een aantal tips en tricks om de aangifte inkomstenbelasting 2022 zo soepel mogelijk te laten verlopen.

Tip 1: Zorg voor structuur

Allereerst is het belangrijk om de juiste documenten en informatie bij de hand te hebben. Zorg ervoor dat je alle relevante inkomsten- en aftrekposten verzamelt, zoals loonstroken, jaaropgaven, facturen, bonnen en bankafschriften. Zo voorkom je dat je achteraf nog iets moet aanvullen of corrigeren. Het is handig om hiervoor een goede mappenstructuur aan te maken. Hierdoor vind je alles makkelijk terug.

Tip 2: De automatische verdeling van aftrekposten tussen fiscale partners

Een andere tip is het schuiven met aftrekposten tussen fiscale partners. Hiervoor was aanvankelijk een nieuw snufje ingebouwd in het aangifteprogramma voor 2022, maar deze functionaliteit bleek niet helemaal foutloos te werken en is daarom eerder uitgezet. Staatssecretaris Van Rij van Financiën heeft laten weten dat de functie ook niet meer terugkeert voor de aangifte over 2022. Voor de aangifte inkomstenbelasting over 2023 zal de functionaliteit wel weer beschikbaar zijn.

Tip 3: Gebruik de handige tools die beschikbaar zijn

Om ervoor te zorgen dat je geen voordelen misloopt, kun je gebruikmaken van de toolbox ‘Stap voor stap door de aangifte inkomstenbelasting’ van Rendement. Deze toolbox geeft uitleg over aftrekposten en aandachtspunten die je wellicht nog niet kende. De Kamer van Koophandel heeft ook een tool beschikbaar voor het berekenen van je inkomstenbelasting. En zo zijn er vast nog wel meer te vinden.

Tip 4: Er zijn aftrekposten beschikbaar!

Het is goed om te weten dat er diverse aftrekposten zijn waar je als ondernemer recht op kunt hebben, zoals de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de investeringsaftrek. Zorg ervoor dat je op de hoogte bent van deze mogelijkheden en dat je ze op de juiste manier verwerkt in je aangifte.

Tip 5: De algemene aandachtspunten

Hieronder vind je nog enkele algemene aandachtspunten:

  • Voor ondernemers is het belangrijk om op te letten bij gemengde kosten. Dit zijn kosten die zowel zakelijk als privé gebruikt worden. Voor 2022 zijn kosten tot € 4.800 niet aftrekbaar.
  • De forfaitaire rendementspercentages voor box 3 over 2022 zijn bekendgemaakt. Voor spaargeld is dit 0,00% en voor schulden 2,28%.
  • Het is alleen nog in 2022 mogelijk om geld toe te voegen aan de oudedagsreserve. Vanaf 2023 is dit niet meer mogelijk.
  • Heb je in 2022 een uitkering ontvangen uit de startersvariant van de Tegemoetkoming Vaste Lasten (TVL)? Dan moet je deze tegemoetkoming tot het inkomen rekenen. Dit geldt niet voor andere TVL-uitkeringen.

Tot slot is het altijd verstandig om je aangifte inkomstenbelasting te laten controleren door een expert. Een belastingadviseur of boekhouder kan je helpen om eventuele fouten op te sporen en te corrigeren. Ze kunnen je ook advies geven over mogelijke besparingen.

Categories
news Uncategorized

5 belastingaangifte tips waar CijferAdvies bij helpt

Of je nu een eenmanszaak, vennootschap onder firma (vof), maatschap of commanditaire vennootschap hebt… je krijgt te maken met inkomstenbelasting. En waar je de inkomstenbelasting ook laat doen, tussen 1 maart en 1 mei moet het gedaan zijn. Mocht er uitstel nodig zijn dan wordt dit vóór 1 mei geregeld. Dan heb je tot 1 september de tijd, wat soms wel zo handig kan zijn.

Een groot deel van de aangifte wordt door de Belastingdienst ingevuld. Maar als ondernemer hoor je het zakelijke gedeelte zelf in te vullen. Hier komen verschillende aftrekposten en regelingen aan bod, zodat je uiteindelijk minder inkomstenbelasting betaalt.

2022 behoort tot de coronajaren

We willen toch nog even vermelden dat je belastingaangifte van 2022 nog onder de coronaregels valt. Dit betekent dat er extra aandachtspunten zijn vanwege de vele maatregelen die de overheid heeft ingevoerd. Controleer dus op tijd of je aangifte die regelingen toepast. Corona zorgde bijvoorbeeld voor omzetdaling of verlies.

  • Heb je ondersteuning ontvangen uit de NOW? Die ondersteuning is belast. Dat kan invloed hebben op het bedrag dat je af moet staan aan de Belastingdienst. Over andere regelingen zoals de TVL wordt geen belasting berekent. Toch moeten deze wel vermeld worden als vrijgestelde winstbestanddelen.
  • De deadline voor belastingaangifte is 1 mei. Als je voor 1 april aangifte doet hoor je al voor 1 juli wat je kwijt bent of verdient. Negatief inkomen in 2022 wordt verrekent met inkomen van de drie voorgaande jaren. Hierdoor kun je mogelijk geld terugkrijgen. Dat begint bij drie jaar (2019) en bij meer verlies dan winst in dat jaar wordt het 2020 en/of 2021.
  • Het is mogelijk om via middeling geld te besparen. Heb je in 2022 minder verdiend dan de voorgaande jaren? Dan kun je het gemiddelde inkomen over die drie jaren berekenen. Is de belasting voor dat gemiddelde inkomen lager dan in de afzonderlijke jaren en het verschil groter dan 545 euro? Mooi, dan kun je belasting terugkrijgen.
  • Het kan zijn dat je vanwege corona het betalen van je hypotheekrente hebt uitgesteld. Hierdoor valt het aftrekbare rentebedrag misschien lager uit. Dat bedrag hangt wel af van je hypotheekverstrekker. Maar niet betaalde rente kun je ook niet aftrekken.
1. Ondernemersaftrek en MKB-winstvrijstelling

Wil je gebruik maken van de beschikbare ondernemersaftrek en MKB-winstvrijstelling? Dan is het verstandig om van te voren de Ondernemerscheck te doen. Met deze check krijg je te zien hoe je belastingaangifte moet doen. Moet je aangifte doen als ondernemer? Moet je het winstgedeelte invullen? En heb je misschien recht op ondernemersaftrek en andere aftrekposten?

Ondernemersaftrek wordt van je winst afgehaald. Dit onderdeel kan uit verschillende onderdelen bestaan. Je komt in aanmerking als uit de check blijkt dat je ondernemer bent. Een van de belangrijkste criteria is het aantal uren dat je aan je bedrijf besteed. Je moet minimaal 1.225 uur aan je onderneming besteden. Vervolgens zijn er verschillende aftrekregeling zoals:

  • De zelfstandigenaftrek is een jaarlijkse aftrek van een vast bedrag. De Startersaftrek is een extra aftrek in drie van de eerste vijf jaar van de onderneming.
  • WBSO staat voor Wet bevordering Speur en Ontwikkelingswerk en is een aftrek voor onderzoekswerk bij innovatie.
  • De stakingsaftrek is een aftrek van een vast bedrag als je met je bedrijf stopt.

Door de MKB-winstvrijstelling mag je nog 14% aftrekken van de winst af na ondernemersaftrek. Voor de MKB-winstvrijstelling geldt het urencriterium niet. Je moet wel ondernemer zijn volgens de criteria van de inkomstenbelasting.

2. Investeringsaftrek en afschrijven

Bij investeringen in bedrijfsmiddelen kun je via de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek een bedrag van de winst aftrekken. De regeling geldt als je in een boekjaar minimaal 2.600 euro investeert en per bedrijfsmiddel minimaal 450 euro. Daarnaast kun je bedrijfsmiddelen afschrijven. Je verdeelt de kosten van bedrijfsmiddelen over het aantal jaren dat je ze gebruikt. Voor starters geldt een speciale regeling. Onder voorwaarden bepaal je zelf het tempo en bedrag van afschrijven.

3. Zakelijk vermogen

Het saldo van je zakelijke bankrekening hoort op de balans van je onderneming. Het gaat dan om geld dat nodig is als werkkapitaal of voor een investering. Het telt niet mee voor je vermogen in box 3. Daar is privévermogen boven 50.650 euro per persoon belast in 2022. In 2023 is dit 57.000 euro. Blijvend overtollige liquide middelen moet je wel van zakelijk naar privé halen.

4. Kostenaftrek voor gemengde kosten

Maak je kosten voor relatiegeschenken, studiereizen en congressen? Of voor zakenlunches of een consumptie? Dan is alleen het bedrag boven de drempel van 5.100 euro aftrekbaar. Je mag er ook voor kiezen om 80% (in de vennootschapsbelasting 73,5%) van de door jou gemaakte gemengde kosten af te trekken. Je hebt dan niets met de drempel te maken. Lees meer over de aftrek van kosten.

5. Toeslagen

Een toeslag is een tegemoetkoming in de kosten die je in jouw situatie hebt. Er zijn toeslagen voor de huurkosten van je woning, zorgtoeslag, kindgebondenbudget en kinderopvangtoeslag. Je inkomen bepaalt de hoogte van de toeslag. Voor de eerste drie toeslagen telt je vermogen ook mee. Als je gebruik kunt maken van de ondernemersaftrek is je toetsingsinkomen lager. Je komt dan eerder in aanmerking voor een toeslag. Meer informatie en een proefberekening vind je op toeslagen.nl.

Bron: Kamer van Koophandel (KvK)

Categories
news Uncategorized

Als zzp’er in loondienst, waar let je op?

De inkomsten uit je eigen bedrijf lopen terug en je wil snel iets bijverdienen. Een baan naast je werk als zzp’er biedt uitkomst. Waar let je op?

Als zzp’er ben je wendbaar en flexibel: je past je makkelijk aan als dat nodig is. Bijvoorbeeld met een (parttime) baan in loondienst als je extra inkomsten nodig hebt. Dan combineer je het werk als zzp’er met een baan in loondienst. De extra inkomsten uit loondienst geven je meer lucht, zodat je kunt blijven ondernemen. Zoek een baan bij een werkgever die niet je opdrachtgever is. Lees hier waar je op moet letten en kies wat voor jou het meest gunstig is.

Loonheffing en loonheffingskorting

Bij je nieuwe werkgever ontvang je salaris en krijg je daarom te maken met loonheffingen en loonheffingskortingen. Voordat je aan de slag gaat bij je werkgever, vul je het formulier Model Opgaaf gegevens voor de loonheffingen in. Als je daarvoor kiest, houdt je werkgever automatisch loonheffing in op je bijverdiensten uit loondienst. Loonheffing bestaat uit loonbelasting en premie volksverzekeringen en is een voorheffing.

Bij loonheffingskorting heb je twee keuzes: je werkgever past de loonheffingskorting toe op je salaris, of niet. Kies je voor de weg via je werkgever? Dan wordt minder loonbelasting en premie volksverzekeringen ingehouden. Je houdt zo meer loon over. Het gaat om algemene heffingskorting en arbeidskorting. Laat je de heffingskorting niet via je werkgever lopen? Dan wordt dit bij je aangifte inkomstenbelasting recht getrokken. Je krijgt dus altijd de heffingskortingen waar je recht op hebt.

Loonheffingskorting krijg je maar bij één werkgever tegelijk. Heb je naast je eenmanszaak meerdere banen tegelijk? Vraag de loonheffingskorting dan maar bij één werkgever aan.

Salaris op je privérekening

Je inkomsten uit je bedrijf staan los van je privé-inkomsten. Laat daarom je salaris op je privérekening storten en niet op je zakelijke rekening of de privérekening die je gebruikt voor je bedrijf. Zo scheid je eenvoudig de verschillende geldstromen.

Hogere belastingschijf inkomstenbelasting

Komt je totale inkomen uit je bedrijf plus je inkomen uit loondienst boven de 73.031 euro? Dan kom je in de hogere inkomstenbelastingschijf van 49,50%. Voor inkomen tot 73.031 euro is het inkomstenbelastingtarief 36,93% (tarieven 2023, niet-pensioengerechtigden).

Urencriterium inkomstenbelasting

Als je in loondienst gaat werken, heb je waarschijnlijk minder tijd om in je eigen bedrijf te steken. Dit kan gevolgen hebben voor de ondernemersaftrek. Bepaal daarom of je nog steeds recht hebt op ondernemersaftrek. En zo ja, hoeveel uur je in loondienst kunt werken, zonder dat je het recht op ondernemersaftrek verliest. 

Je hebt recht op ondernemersaftrek als je inkomsten uit je bedrijf vallen onder ‘winst uit onderneming’. Ondernemersaftrek bestaat uit zelfstandigenaftrek en eventueel startersaftrek. En je moet minimaal 1.225 uur per kalenderjaar werken in je eigen bedrijf. De Belastingdienst legt uit wat valt onder werken in je eigen bedrijf. Werk je langer dan vijf jaar als zzp’er? Dan moet je per kalenderjaar meer tijd besteden aan je bedrijf dan aan je werk in loondienst.

Kleineondernemersregeling en omzetbelasting

Naast inkomstenbelasting, heb je als ondernemer te maken met omzetbelasting (btw). Blijft je omzet onder 20.000 euro per jaar? Dan kun je kiezen voor de kleineondernemersregeling (KOR). Met de KOR ben je voor drie jaar vrijgesteld van btw. Zo lang je omzet onder 20.000 euro per jaar blijft, wordt de KOR drie jaar achtereen toegepast. Dit kan gunstig zijn als je bijvoorbeeld diensten levert aan particulieren die geen btw kunnen verrekenen. Bij dezelfde verkoopprijs wordt je winstmarge groter. Je kunt ook kiezen om je tarief gedeeltelijk naar beneden bij te stellen, zodat jij en je klant profiteren. 

Heb je veel zakelijke klanten? Van de KOR mag je geen btw op inkopen en zakelijke kosten terugvragen. Je inkoopprijs wordt hoger, want je telt de btw mee. Als je dezelfde winstmarge wilt houden, moet je jouw verkoopprijs-zonder-btw verhogen. Dan wordt je product dus duurder en minder interessant voor je klant. 

Komt je omzet weer boven 20.000 euro? Dan stopt de KOR direct en moet je btw in rekening brengen en afdragen. Lees meer over de voorwaarden op de website van de Belastingdienst.

Checklist KOR

In de video ‘Checklist kleineondernemersregeling’ krijg je in zeven stappen uitleg over de KOR en of de regeling iets voor jou is.

Afspraken met je werkgever

Maak afspraken met je werkgever over je inzetbaarheid. Daarmee voorkom je vervelende situaties. Werk je vaste dagen per week of kun je jouw werktijden zelf invullen? En mag je bijvoorbeeld een beperkt aantal zakelijke telefoontjes aannemen? Liggen de werkzaamheden voor je nieuwe werkgever in het verlengde van de werkzaamheden voor je eigen bedrijf? Maak dan afspraken met je werkgever over opdrachten die je wel of niet aanneemt voor je eigen onderneming. Neem mee in de onderhandeling of er een concurrentiebeding of een relatiebeding in je arbeidscontract komt. Zo’n beding kan je beperken in je werk als zelfstandige. Het kan ook duidelijkheid verschaffen, zodat je weet waar je aan toe bent.

Hulp bij heroriëntatie

Weet je niet goed welke baan je wilt zoeken? Dan kun je begeleiding krijgen van een regionaal mobiliteitsteam (RMT) bij heroriëntatie op een baan in loondienst. De hulp kan bestaan uit onder andere loopbaanadvies, scholing en praktijkleren. Er zijn 35 RMT’s verspreid over heel Nederland.

Zzp naast loondienst

Is je situatie precies andersom: je bent nu in loondienst en je wilt daarnaast werken als zzp’er? Dat kan ook. Bespreek wel eerst met je werkgever of hij extra werkzaamheden als zzp’er bij een andere opdrachtgever toestaat. Check of je een concurrentiebeding of relatiebeding hebt getekend en wat daar precies in staat. Pas je werkzaamheden als zzp’er hierop aan. Door je extra inkomsten kun je in een hoger tarief van de inkomstenbelasting terechtkomen. Ontdek wat parttime ondernemen inhoudt.

Bron: Kamer van Koophandel (KvK)

Categories
news Uncategorized

Rittenregistratie moet echt begin- en eindadres bevatten

Om onder de bijtelling voor de auto van de zaak uit te komen moet een rittenregistratie wel de begin- en eindadressen van de vertrekpunten en bestemmingen bevatten. Zonder deze adressen voldoet de rittenregistratie niet aan de wettelijke eisen en moet er dus rekening worden gehouden met een bijtelling, zo bepaalde onlangs de rechter.

Als een werknemer op jaarbasis niet meer dan 500 kilometer privé rijdt met de auto van de zaak, mag de werkgever de fiscale bijtelling (infographic) voor privégebruik achterwege laten. Voorwaarde is dat de werknemer een sluitende rittenregistratie bijhoudt of op een andere manier geen of beperkt privégebruik kan aantonen. Over deze rittenregistratie ging het in onderstaande zaak.

Rittenregistratie voldeed niet aan wettelijke eisen

Het ging hier om een man met een auto van de zaak. De Belastingdienst had een ‘verklaring geen privégebruik auto’ afgegeven, en daarom liet de werkgever de bijtelling achterwege (verdiepingsartikel). Daarom vroeg de inspecteur de man om een rittenregistratie. Vervolgens voldeed de gepresenteerde rittenregistratie volgens de fiscus niet aan de wettelijke eisen (tool), omdat onder andere de adressen van de vertrekpunten en bestemmingen niet waren opgenomen. Ook waren afwijkingen van de gebruikelijke route niet opgenomen en weken de kilometerstanden af van de garagebonnen. De Belastingdienst legde daarom een naheffingsaanslag met boete op.

Verdiepen in voorwaarden belastingvoordeel

De werknemer gaf in de zaak aan dat hij niet wist dat hij zo nauwkeurig moest zijn met het registreren van de ritten. Maar de rechter vond dat iemand die van een belastingvoordeel wil genieten zich dan ook moet verdiepen in de voorwaarden en administratieve verplichtingen waaraan voldoen moet worden om voor het voordeel in aanmerking te komen. Dat de man dit niet had gedaan was aan hem toe te rekenen. De naheffingsaanslag loonheffingen en de opgelegde boete van € 531 bleven dus in stand.

Rechtbank Den Haag, 20 oktober 2022 (gepubliceerd 5 januari 2023), ECLI (verkort): 11324

Bron: BV Rendement

Categories
news Uncategorized

OKR’s: behaal je doelen met Objectives en Key Results

Grote organisaties als Google, Netflix en Samsung werken al jaren met de OKR-methode. Daar noemen ze het een succesvolle methode voor groei of innovatie. Maar met deze doelgerichte en flexibele manier van werken kun je ook als mkb-er je bedrijf op koers houden. Benieuwd wat OKR precies is? En hoe je ermee begint? Hier vind je alles wat je moet weten.

Met OKR’s werk je gestructureerd naar je doelen toe. Daarnaast speel je flexibel in op veranderingen binnen je bedrijf en ontwikkelingen van buitenaf. Zo haal je het maximale uit je onderneming.

Wat is de OKR-methode?

OKR staat voor Objectives & Key Results. Het is een manier van werken binnen je organisatie. Hierbij bepaal je eerst doelstellingen (objectives). Vervolgens koppel je deze doelstellingen aan meetbare resultaten (key results).

In de OKR-methode staan 2 vragen centraal:

  • Wat wil ik bereiken?
  • Hoe ga ik dit bereiken?

Deze vragen gaan over de doelen die belangrijk zijn voor je organisatie. Dit kunnen financiële doelen zijn, maar ze kunnen ook gaan over bijvoorbeeld werksfeer, klantwaardering of snelheid van werken. Je stelt de vragen op bedrijfsniveau, teamniveau en persoonlijk niveau. Door dit op alle 3 niveaus te doen, zorg je dat alle medewerkers naar hetzelfde realistische doel toewerken.

Evalueren is belangrijk bij de OKR-methode. In evaluaties beoordeel je steeds de voortgang, vier je successen en geef je feedback. Hiermee scherp je de doelstellingen aan en kan je bijsturen als dat nodig is. Centraal staat duidelijke communicatie, zodat iedereen weet waar de organisatie naartoe werkt.

Voordelen van de OKR-methode

Hogere betrokkenheid en interne samenwerking

Met de OKR-methode kies je ervoor om resultaten de drijfveer van ieders werk te maken. Als alle activiteiten bijdragen aan het behalen van deze resultaten, werk je naar een gezamenlijk doel. Dit stimuleert betrokkenheid en interne samenwerking van je werknemers. Betrokken werknemers leveren meer op en frauderen minder.

Meer focus en duidelijkheid

Je creëert duidelijkheid door je doelstellingen in kleine, meetbare resultaten op te breken. Alle werknemers weten waar de prioriteiten liggen. Iedereen is steeds op de hoogte van de vooruitgang. Zo maak je het eenvoudiger om je strategie op elk niveau uit te voeren.

Voorbeeld: een winkelier kiest een bepaalde omzetverhoging als doel. Dit wil hij bereiken door bij events extra producten te verkopen. Alle ideeën zijn daar op gericht. Zo biedt hij bijvoorbeeld oranje-artikelen voor Koningsdag en voetbalevenementen aan.

Sneller inspelen op verandering

Bij de OKR-methode kies je voor doelen per kwartaal. Dit maakt je strategie flexibel. Is er een grote verandering binnen je bedrijf, je sector of in de maatschappij? Dan pas je je strategie voor het volgende kwartaal makkelijk aan.

Voorbeeld: een kapper krijgt concurrentie van 2 nieuwe kapperszaken. Hij kiest als nieuw doel dat hij zijn bestaande klanten niet wil kwijtraken, maar juist aan zich wil binden. Daarom gaat hij met een stempelkaart werken. Klanten krijgen hun 10e knipbeurt bij hem gratis.

Hoe pak je het aan?

Om met de OKR-methode te beginnen, bepaal je op 3 niveaus Objectives, Key Results en Initiatives:

  • bedrijfsniveau
  • teamniveau
  • persoonlijk niveau
Objectives

Als eerste formuleer je 3 tot 5 objectives. Dit zijn de langetermijndoelstellingen van de organisatie, het team en de individuen. Je bepaalt de objectives per jaar, maar ook per kwartaal. Op deze manier houd je het hoofddoel in je achterhoofd, maar blijf je ook flexibel als omstandigheden veranderen. Goede objectives zijn concreet, geven richting en sturen naar duidelijke acties.

  • Goede objective: Aan het eind van het jaar wil ik minstens 5.000 betalende klanten hebben.
  • Slechte objective: Ik wil dit jaar zo veel mogelijk klanten hebben.
Key Results

Hierna geef je voor de organisatie, je team en individuen invulling aan de key results. Dit zijn de bouwstenen die leiden naar de objectives. Kies voor 2 tot 5 key results per objective. Goede key results zijn meetbaar, ambitieus en beïnvloedbaar.

  • Goed key result: In de eerste 3 maanden van het jaar vind ik 200 betalende klanten via marketing in lokale media.
  • Slecht key result: Met online marketing wil ik zo veel mogelijk mensen bereiken.
Initiatives

De volgende stap is concrete invulling aan de key results geven: de initiatives. Dit is het werk dat je moet doen om de key results te beïnvloeden. Initiatives zijn de taken die een werknemer uitvoert om de belangrijkste resultaten te bereiken.

  • Goed initiative: Elke maand maak ik een nieuwe kortingsactie. Hiermee adverteer ik in lokale weekbladen en verenigingsbladen.
  • Slecht initiative: Eens in de zoveel tijd maak ik een nieuwe kortingsactie.

Heb je moeite om je doelstellingen te bepalen? Gebruik dan de SMART-methode

Aan de slag

Overtuigd? Dan is het tijd om aan de slag te gaan. Met de OKR-methode onderneem je flexibel, terwijl je je strategische doelen behaalt. Goede communicatie hierbij is essentieel. Dit doe je door continu te evalueren en je doelen aan te scherpen of aan te passen. Door deze inspraak blijven al je werknemers betrokken. En zo haal je met OKR het beste uit je organisatie.

Ben je van plan om je businessplan aan te passen? Neem dan contact op met onze ondernemersadviseur Adriaan Koppens.

Bron: Kamer van Koophandel (KvK)