Categorieën
news Uncategorized

Hoe kun je zwart werken voorkomen als je een beetje bijklust?

Moet je belasting betalen als je af en toe oppast, klust, of freelancet? Het antwoord is ja. Of je nu bijklust in de horeca, schoonmaakt bij mensen thuis, of je creatieve producten verkoopt, al deze extra inkomsten moeten worden aangegeven bij de Belastingdienst. Het is een misverstand dat een bepaalde hoeveelheid bijverdienen zonder belastingaangifte mag worden gehouden. In deze blog gaan we dieper in op hoe je legaal kunt bijverdienen zonder in de problemen te komen met de belastingdienst en eventuele uitkeringen in gevaar te brengen.

Misverstand over bijverdienen

Er bestaat een misverstand dat zowel ondernemers, werknemers als uitkeringsgerechtigden tot een bepaald bedrag zwart mogen bijverdienen. In werkelijkheid mag je zoveel bijverdienen als je wilt, zolang je dit maar opgeeft bij de inkomstenbelasting. Houd er rekening mee dat extra inkomsten gevolgen kunnen hebben voor de hoogte van eventuele uitkeringen.

Hoeveel belasting je betaalt over deze extra inkomsten hangt af van je persoonlijke situatie en je overige inkomen. Als je een laag inkomen hebt, betaal je weinig of geen belasting over je bijverdiensten.

Aangifte doen voor extra inkomsten

Het bedrag dat je verdient met bijverdiensten moet je aangeven als ‘inkomsten uit overige werkzaamheden’ in je aangifte inkomstenbelasting. Je mag de kosten die je hebt gemaakt in verband met deze bijverdiensten, zoals reiskosten, aftrekken van dit bedrag.

Als je bijverdient en je doet hier geen aangifte van, dan moet je alsnog belasting betalen als de Belastingdienst hierachter komt. Daarnaast riskeer je een boete.

Bijverdienen en inschrijven bij de Kamer van Koophandel (KVK)

Als je zo nu en dan bijverdient, is het meestal niet nodig om je in te schrijven bij de Kamer van Koophandel (KVK). Maar het kan voorkomen dat je toch wel erg lekker begint bij te verdienen. Wie weet is een bedrijf starten en gebruik maken van de KOR regeling dan juist interessant. Bespaart je ook een hoop gedoe met de belastingdienst.

Categorieën
news Uncategorized

‘Accijnsverlaging brandstof wordt waarschijnlijk teruggedraaid per 1 januari 2024’

Het stukje Accijnsverlaging als extra korting op de prijs van brandstof gaat waarschijnlijk weg op 1 januari 2024. Maar de precieze prijzen kunnen nog veranderen door beslissingen die in augustus worden genomen en de bespreking van het Belastingplan 2024 in de Tweede Kamer. Dat heeft staatssecretaris Van Rij gezegd als antwoord op vragen van Kamerleden over de brandstofprijzen vanaf volgend jaar.

Ook gaat de belasting op brandstof aan het begin van elk jaar omhoog volgens een vaste regel. Dit jaar wordt dat verhoogd met 9,9%. In Europa zijn er bepaalde afspraken over de laagste belasting op brandstof. Landen mogen zelf kiezen om meer belasting te vragen. De brandstofprijs in buurlanden bepaalt niet onze prijzen. De regering kijkt naar veel dingen als ze de brandstofprijs vaststellen, zoals geld dat ze nodig hebben, het effect op het milieu en of het mensen aan de grens beïnvloedt.

Reiskostenvergoeding zonder belasting

De vergoeding voor reiskosten zonder belasting geldt voor alle kilometers die je voor je werk rijdt, ook als je bijvoorbeeld met de fiets, te voet of met het openbaar vervoer gaat. Maar het is wel slim om te kijken naar wat een gemiddelde auto kost per kilometer. Dat hangt af van het soort auto en hoeveel die verbruikt.

Op 1 juli 2023 heeft Van Rij met de Kamer gedeeld wat de kosten zijn van een gemiddelde auto (klasse A tot en met C) in 2022, tussen de € 0,143 en € 0,189 per kilometer. Dat is lager dan de vergoeding van € 0,22 per kilometer die vanaf 2024 geldt. Tijdens de bespreking van het Belastingplan 2023 is gezegd dat ze gaan kijken of de vergoeding in 2024 naar € 0,23 per kilometer kan. Dat kost wel geld, dus ze moeten bedenken hoe ze dat gaan betalen. Daar wordt later in augustus over beslist.

Bron: Kamerbrief en beantwoording vragen van het lid Omtzigt over de brandstofaccijnstarieven per 1 januari 2024 geschoond, nr. 2023-0000188039, Ministerie van Financien, 23 augustus 2023

Categorieën
news Uncategorized

Belastingvoordelen en subsidies voor ondernemers met een bestelbus

Als ondernemer begrijpen we dat de kosten voor de aanschaf van een bestelbus niet gering zijn. Maar wist je dat er mogelijkheden zijn om een deel van deze kosten terug te verdienen? In dit artikel bespreken we de belastingvoordelen en subsidies die specifiek gericht zijn op ondernemers met een bestelbus. Zo kun je optimaal profiteren van financiële voordelen en je winst verhogen.

Afschrijving en investeringsaftrek

Bij de aanschaf van een bestelbus kun je gebruik maken van afschrijving en investeringsaftrek. Normaal gesproken wordt de afschrijving over een bestelbus verdeeld over een periode van vijf jaar. Echter, dit jaar is er een tijdelijke regeling voor willekeurige afschrijving op nieuwe bedrijfsmiddelen van kracht. Dit betekent dat je eenmalig tot 50% van het investeringsbedrag willekeurig mag afschrijven. Door deze afschrijving direct toe te passen, verlaag je de belastbare winst en betaal je minder belasting. Het resterende bedrag schrijf je in de daaropvolgende jaren regulier af. Houd er rekening mee dat deze regeling geldt voor zowel de inkomstenbelasting (IB) als de vennootschapsbelasting (VPB).

Naast afschrijving is er ook investeringsaftrek. Hierbij zijn er drie vormen die relevant kunnen zijn voor ondernemers met een bestelbus:

  1. Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): Met de KIA kun je snel aanspraak maken op investeringsaftrek. Het bedrag van de investeringsaftrek hangt af van het totale investeringsbedrag en kan oplopen tot een aanzienlijk bedrag. Het is een aantrekkelijke regeling die je niet wilt missen.
  2. Milieu-investeringsaftrek (MIA): Als je kiest voor een milieuvriendelijke bestelbus, kom je mogelijk in aanmerking voor MIA. Hierbij kun je een extra aftrekpost krijgen op je investering. Dit is niet alleen goed voor het milieu, maar ook voor je portemonnee.
  3. Energie-investeringsaftrek (EIA): Wanneer je kiest voor een energiezuinige bestelbus, kan de EIA van toepassing zijn. Deze aftrekpost stimuleert investeringen in energiebesparende bedrijfsmiddelen, waaronder energiezuinige voertuigen. Hiermee kun je je kosten verlagen en bijdragen aan een duurzamere onderneming.

Subsidie Emissieloze bedrijfsauto’s (SEBA)

De overheid stimuleert de overgang naar emissieloze voertuigen, zoals elektrische bestelauto’s. Als je investeert in een elektrische bestelbus, kun je gebruik maken van de Subsidie Emissieloze bedrijfsauto’s (SEBA). Deze fiscale subsidie kan aangevraagd worden en biedt aantrekkelijke percentages voor verschillende typen ondernemingen. Kleine ondernemingen en non-profit-instellingen komen in aanmerking voor 12% subsidie, terwijl overige ondernemingen recht hebben op 10% subsidie. Het maximale bedrag dat je kunt ontvangen is €5.000.

Door gebruik te maken van deze belastingvoordelen en subsidies kun je als ondernemer flink besparen op de kosten van je bestelbus. Het is echter belangrijk om op de hoogte te zijn van de specifieke regels en voorwaarden die van toepassing zijn. Het is altijd verstandig om professioneel advies in te winnen bij een belastingadviseur of financieel specialist. Zij kunnen je helpen om de juiste stappen te zetten en optimaal te profiteren van deze financiële voordelen.

Bij CijferAdvies staan we klaar om je te ondersteunen bij fiscale en financiële vraagstukken, inclusief het maximaliseren van belastingvoordelen en subsidies voor je onderneming. Neem vandaag nog contact met ons op en ontdek hoe we je kunnen helpen bij het optimaliseren van je financiële situatie.

Categorieën
news Uncategorized

De holding bv in begrijpelijke taal

Een holding bv is de hoogste vennootschap in een groep van bedrijven. Het is de plek waar je bezittingen, zoals aandelen in andere bv’s, een bedrijfspand of winst, worden ondergebracht. Een werkmaatschappij is een bedrijf waarvan de aandelen in handen zijn van de holding. Een vennootschap is gewoon een ander woord voor een bedrijfsvorm.

Wat is een holding bv?

Een holding is meestal een besloten vennootschap (bv) of een naamloze vennootschap (nv). Met een holding kun je de bedrijfsrisico’s van je werkmaatschappij scheiden van de bezittingen die je in je holding hebt. Je kunt een holding bv oprichten wanneer je start met het bedrijf of terwijl je al een bedrijf hebt.

Aandelen worden verdeeld

Bij het oprichten van een bv moet er een minimumkapitaal aanwezig zijn, maar dit kan al met een bedrag van €0,01. De bv is verdeeld in aandelen, waarvan de waarde wordt betaald door de aandeelhouders. Een holding is eigenaar van aandelen in een of meerdere andere bedrijven. Als je de enige aandeelhouder bent van de holding, noemen we het een persoonlijke holding. Als je meer dan 5% van de aandelen in een bv bezit en ook in dat bedrijf werkt, ben je een directeur-grootaandeelhouder (DGA).

holding bv constructie

Bedrijfsrisico’s voor ondernemers

Met een holding houd je je bezig met het beheren van bezittingen, terwijl je de daadwerkelijke bedrijfsactiviteiten uitvoert in je werkmaatschappij. De bedrijfsrisico’s liggen bij de werkmaatschappij, zoals claims van klanten of het niet nakomen van afspraken. Als de werkmaatschappij failliet gaat, heeft dat geen invloed op de bezittingen in je holding.

Wanneer is een tussenholding handig?

Soms kan het handig zijn om een tussenholding op te zetten tussen de holding en de werkmaatschappij(en). Dit kan bijvoorbeeld helpen bij het spreiden van bedrijfsrisico’s of in het geval van bedrijfsoverdracht. De tussenholding is dan aandeelhouder van de werkmaatschappij(en), vervolgens zijn de persoonlijke holdings van de betrokken ondernemers gezamenlijk aandeelhouders zijn van de tussenholding.

Tussen constructie holding / bv

Hoe richt ik een holding bv op?

Je kunt een holdingstructuur opzetten bij de start van je bedrijf of op een later moment, zelfs als je al een bestaand bedrijf hebt. Hier zijn twee mogelijke scenario’s:

  1. Bij de start van je bedrijf: Richt eerst de holding bv op bij een notaris. Vervolgens richt de holding bv de werkmaatschappij bv op, waarbij jij als vertegenwoordiger optreedt. Jij wordt eigenaar van de aandelen in de holding bv, terwijl de holding bv eigenaar wordt van de aandelen in de werkmaatschappij. De notaris registreert deze bv’s bij het KVK Handelsregister en vermeldt de Ultimate Beneficial Owners (UBO’s).
  2. Terwijl je al een bestaand bedrijf hebt: Je kunt je eenmanszaak omzetten naar een holding bv en een werkmaatschappij. Een andere optie is om eerst een holding bv en een werkmaatschappij op te richten en vervolgens je eenmanszaak aan de werkmaatschappij te verkopen. Raadpleeg een adviseur, zoals een boekhouder of fiscalist, om de beste aanpak te bepalen op basis van jouw persoonlijke situatie.

Houd er rekening mee dat het oprichten van een holding bv specifieke juridische en fiscale gevolgen kan hebben. Het is verstandig om professioneel advies in te winnen bij een notaris, boekhouder, fiscalist of andere gekwalificeerde professional voordat je stappen onderneemt om een holding bv op te richten.