Categorie: Nieuws

De aangifte inkomstenbelasting 2022 komt er weer aan! Hoewel het invullen van de aangifte voor veel ondernemers geen favoriete bezigheid is, hoeft het geen stressvolle ervaring te zijn. In dit artikel delen we een aantal tips en tricks om de aangifte inkomstenbelasting 2022 zo soepel mogelijk te laten verlopen.

Tip 1: Zorg voor structuur

Allereerst is het belangrijk om de juiste documenten en informatie bij de hand te hebben. Zorg ervoor dat je alle relevante inkomsten- en aftrekposten verzamelt, zoals loonstroken, jaaropgaven, facturen, bonnen en bankafschriften. Zo voorkom je dat je achteraf nog iets moet aanvullen of corrigeren. Het is handig om hiervoor een goede mappenstructuur aan te maken. Hierdoor vind je alles makkelijk terug.

Tip 2: De automatische verdeling van aftrekposten tussen fiscale partners

Een andere tip is het schuiven met aftrekposten tussen fiscale partners. Hiervoor was aanvankelijk een nieuw snufje ingebouwd in het aangifteprogramma voor 2022, maar deze functionaliteit bleek niet helemaal foutloos te werken en is daarom eerder uitgezet. Staatssecretaris Van Rij van Financiën heeft laten weten dat de functie ook niet meer terugkeert voor de aangifte over 2022. Voor de aangifte inkomstenbelasting over 2023 zal de functionaliteit wel weer beschikbaar zijn.

Tip 3: Gebruik de handige tools die beschikbaar zijn

Om ervoor te zorgen dat je geen voordelen misloopt, kun je gebruikmaken van de toolbox ‘Stap voor stap door de aangifte inkomstenbelasting’ van Rendement. Deze toolbox geeft uitleg over aftrekposten en aandachtspunten die je wellicht nog niet kende. De Kamer van Koophandel heeft ook een tool beschikbaar voor het berekenen van je inkomstenbelasting. En zo zijn er vast nog wel meer te vinden.

Tip 4: Er zijn aftrekposten beschikbaar!

Het is goed om te weten dat er diverse aftrekposten zijn waar je als ondernemer recht op kunt hebben, zoals de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de investeringsaftrek. Zorg ervoor dat je op de hoogte bent van deze mogelijkheden en dat je ze op de juiste manier verwerkt in je aangifte.

Tip 5: De algemene aandachtspunten

Hieronder vind je nog enkele algemene aandachtspunten:

• Voor ondernemers is het belangrijk om op te letten bij gemengde kosten. Dit zijn kosten die zowel zakelijk als privé gebruikt worden. Voor 2022 zijn kosten tot € 4.800 niet aftrekbaar.
• De forfaitaire rendementspercentages voor box 3 over 2022 zijn bekendgemaakt. Voor spaargeld is dit 0,00% en voor schulden 2,28%.
• Het is alleen nog in 2022 mogelijk om geld toe te voegen aan de oudedagsreserve. Vanaf 2023 is dit niet meer mogelijk.
• Heb je in 2022 een uitkering ontvangen uit de startersvariant van de Tegemoetkoming Vaste Lasten (TVL)? Dan moet je deze tegemoetkoming tot het inkomen rekenen. Dit geldt niet voor andere TVL-uitkeringen.

Tot slot is het altijd verstandig om je aangifte inkomstenbelasting te laten controleren door een expert. Een belastingadviseur of boekhouder kan je helpen om eventuele fouten op te sporen en te corrigeren. Ze kunnen je ook advies geven over mogelijke besparingen.

Als ondernemer wil je kunnen vertrouwen op een stabiel en betrouwbaar provinciaal bestuur. Helaas blijkt uit een recente peiling namens ondernemersorganisaties dat het vertrouwen ontbreekt. Twee derde van de ondernemingen is ontevreden over de stabiliteit en betrouwbaarheid van de politiek. De resultaten zijn gebaseerd op een groep van 2.075 ondervraagde ondernemers die representatief is voor ondernemend Nederland, volgens de onderzoekers. Het onderzoek vond plaats in het kader van de verkiezingen die plaatsvonden op 15 maart.

Afgelopen vijf jaar was een neerwaartse spiraal

Uit het onderzoek komen een aantal bevindingen naar voren die geen vrolijk beeld schetsen. Zo ziet maar 68% een toekomst voor zijn onderneming in Nederland. Van de ondervraagden waren dan ook 62% het eens of volledig een met de stelling dat het ondernemersklimaat in de afgelopen vijf jaar verslechterd is. Dat is ook niet gek aangezien de afgelopen vijf jaar zwaar waren. De zorgen zijn ook niet nieuw. Ondernemers wijzen al geruime tijd op dit probleem. Nog niet zo lang geleden hebben MKB-Nederland en VNO-NCW nog in de tweede kamer gepleit voor stabieler en voorspelbaarder fiscaal beleid.

Toch gaat er geen massale uittocht komen. Uit de cijfers blijkt dat maar 13% overweegt om helemaal of deels te vertrekken. 10% overweegt om serieus te stoppen met de onderneming.

Tekorten, hoge kosten, regeldruk en stress

De ondernemers zitten soms met hun handen in het haar. Het onderzoek geeft ook aan dat het kabinet het op minimaal zes onderwerpen heeft af laten weten. Denk hierbij aan onderwerpen als regeldruk (33%), tekort aan personeel (30%), energietransitie en woningbouw (beide 21%) en toegang tot het stroomnet plus wegen/bereikbaarheid (allebei 16%). Deze onderwerpen hebben direct invloed op het ondernemersklimaat en verdienen meer aandacht van het provinciaal bestuur.

De ontwikkelingen die het meest drukken op het gemoed van de ondernemers bevinden zich in de zes onderwerpen. Denk hierbij aan: tekort aan personeel (53%), regeldruk en trage vergunningsverlening (50%), energiekosten (39%), belastingen en premies (38%) en verduurzaming/energietransitie (24%).

Peiling geeft aan dat er te weinig oog is voor ondernemers

De grootste zorgen liggen niet altijd aan de politiek. Maar er wordt volgens ondernemers te weinig gedaan door openbaar bestuur om het ondernemen makkelijk te maken. 66% is het oneens of volledig oneens met de stelling ‘ik ben tevreden over de betrouwbaarheid en stabiliteit van politiek en bestuur’. Dat is een grote groep. Aangezien 96% zegt politieke besluiten enigszins of veel invloed hebben op bedrijfsmatige keuzes, werkt instabiel bestuur direct door in onzekerheid in de bedrijfsvoering. Het is dus aan de nieuwe provinciebesturen om stabiel beleid te maken en woord te houden, zodat ondernemers weer vertrouwen kunnen hebben in het provinciaal bestuur.

Op het eerste gezicht lijkt het overstappen op elektrisch rijden aantrekkelijk. Er zijn subsidies, regelingen en je krijgt een lager bijtellingspercentage. Aantrekkelijk toch? Maar wachten op het juiste moment is soms beter. Als ondernemer weet jij dat timing belangrijk is. Dus lees verder over de voor-en nadelen van overstappen op elektrisch rijden.

Waarom overstappen?

Werk je veel in zero-emissiezones? Dan kan het wel eens zijn dat je met je rug tegen de muur staat. Er komen namelijk steeds meer gesprekken over een verplichting voor sommige beroepen.

Emissieloze zones

Het wordt dus noodzaak voor sommige ondernemers om de overstap te maken. Er zijn al meer dan 25 gemeenten die vanaf 2025 zero-emissiezones gaan invoeren. Dat betekent dat je bestelbus op diesel of benzine niet meer mag. Bestelauto’s met emissieklasse lager dan Euro 5 mogen vanaf 1 januari 2025 niet meer. Euro 6 gaat vanaf 1 januari 2028 niet meer welkom zijn. Dat betekent dat je even achter je oor moet krabben voordat je een nieuwe auto koopt. Houdt rekening met hoelang de auto mee gaat en eventuele restwaarde.

Heb je een zakelijk voertuig van voor 2025? Maak dan gebruik van de overgangsregeling. Daarnaast kun je met een bestelbus van emissieklasse vijf of hoger nog tot en met 2026 de zero-emissiezones in. Vrachtwagens kunnen gebruik maken van deze regeling tot 2029. Check dus op de Milieuzonecheck welke emissieklasse je voertuig heeft.

Regelingen en subsidies voor ondernemers

De overheid moedigt elektrisch rijden aan. Dus kijk voordat je koopt naar de regelingen en subsidies die beschikbaar zijn. We zetten ze even op een rijtje.

• SEBA subsidie voor elektrische bedrijfsauto’s
  Je kunt met de Subsidieregeling Emissieloze Bedrijfsauto’s(SEBA) maximaal 5.000 euro korting krijgen. Of je koopt of leaset maakt niet uit in dit geval. SEBA-subsidie vraag je aan bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). Je kunt SEBA combineren met andere regelingen zoals MIA en VAMIL.
• MIA/VAMIL subsidie
  Een zakelijke elektrische auto kopen of leasen in 2023? Profiteer van 45% investeringsaftrek via de Milieu-investeringsaftrek(MIA). Je mag ook in een willekeurig jaar een willekeurig percentage van de investeringskosten afschrijven dankzij willekeurige afschrijving milieu-investeringen (VAMIL). Dat kost je al minder belasting. Zorg wel dat je met een bestelauto voldoet aan bepaalde eisen Let op! Op = op. Dus vraag op tijd de MIA/VAMIL aan bij de RVO.

Bijtelling zakelijke elektrische auto

Je betaalt voor zakelijke rijden bijtelling als je de auto privé gebruikt. Zoals we eerder hadden uitgelegd profiteer je van een verlaagd tarief. Zakelijke elektrische auto’s betalen maar 16% bijtelling. Het maximumbedrag voor de bijtelling is vastgezet op €30.000 van de catalogusprijs. Alles daarboven wordt berekent met het standaard percentage van 22%. Hierdoor rijd je voor de eerste 5 jaar voordeliger elektrisch.

Klinkt goed, dus waarom wachten?

Ja het klinkt alsof je ontzettend veel kan besparen. Dus waarom zou je wachten? Nou, er zijn ook een aantal nadelen aan elektrische auto’s. Ze zijn bijvoorbeeld een stuk duurder dan brandstofauto’s. Daarnaast gaan de ontwikkelingen momenteel zo ontzettend snel, dat wachten betekent: betere auto’s.

Maar gelukkig wordt het gat met de brandstofmodellen kleiner. Het produceren wordt goedkoper, het tweedehands aanbod groeit en de technologie verbetert. Je bent alleen wel aan het concurreren op de tweedehands markt. Want de vraag is nog altijd groter dan het aanbod. Gelukkig is leasen ook nog een optie. Geen onverwachte kosten, maar wel een hogere maandprijs. De afweging is dus of je nu al investeert of leaset. Maar dat je het komende jaar moet gaan nadenken over elektrisch rijden is wel duidelijk.

Vanaf 21 maart 2023 kunnen mkb-ondernemingen die een hoog percentage van hun omzet besteden aan energiekosten de Tegemoetkoming Energiekosten (TEK) aanvragen. De TEK-regeling is bedoeld als een tijdelijke tegemoetkoming. Heb je een energie-intensief mkb-bedrijf?

Dan heb je misschien kans op vergoeding voor gestegen gas- en elektriciteitskosten. De tegemoetkoming loopt van 1 november 2022 tot en met 31 december 2023.

Om in aanmerking te komen voor de TEK-vergoeding moet de onderneming aan een aantal voorwaarden voldoen. De energiekosten moeten minimaal 7% van de omzet bedragen bijvoorbeeld. Daarnaast maken alleen MKB-bedrijven met maximaal 249 medewerkers en hoogstens €50 miljoen omzet en/of een balanstotaal van maximaal €43 miljoen kans. Stichtingen, verenigingen en andere instellingen die voldoen aan de voorwaarden kunnen ook in aanmerking komen voor de regeling.

De subsidie

De subsidie is niet gebaseerd op het daadwerkelijke gebruik en de actuele prijs van energie. Je moet rekening houden met de gemodelleerde verbruiks- en prijsgegevens. Dit verbruik wordt mede bepaald aan de hand van je eerdere gebruiksgegevens. Dit vragen ze bij de netbeheerder op. Houdt daar rekening mee!

De compensatie bedraagt 50% van de energiekostenstijging boven een vastgestelde drempelprijs. De maximale vergoeding is €160.000. Je betaalt altijd de drempelprijs van €1,19 per m³ voor gas en €0,35 per kWh voor elektriciteit. Ze berekenen de subsidie zelf met een maximale prijs. Voor gas is dat €3,19 per m³ en voor elektriciteit €0,95 kWh. Ondernemers die in aanmerking komen krijgen vervolgens maximaal 50% van het verschil tussen deze drempelprijs en maximumprijs.

Via RVO aanvragen

De Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) voert de TEK-regeling uit. Aanvragen voor de TEK-regeling kunnen worden ingediend vanaf 21 maart 2023 (09.00 uur) tot 2 oktober 2023 (17.00 uur) via de website rvo.nl. Na een positief besluit ontvangen ondernemers binnen twee weken een voorschot. Vervolgens dienen zij uiterlijk 31 mei 2024 een vaststellingsverzoek in waarna de definitieve subsidie wordt bepaald.

Het is belangrijk op te merken dat de regeling moet voldoen aan Europese staatssteunregels en daarom goedgekeurd moet worden door de Europese Commissie voordat deze opengesteld kan worden. De regeling is 28 februari gepubliceerd in de Staatscourant.

Bron: Regeling van 23 februari 2023, nr. WJZ/22508019, Ministerie EZK, Stcrt. 2023, 6510

Het aantal bedrijven dat zich failliet verklaart is al geruime tijd relatief laag. Dit komt grotendeels doordat ondernemers zelf hun deuren sluiten. Wachten tot een faillissement onvermijdelijk wordt is er niet bij. Volgens gegevens van het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) is deze trend duidelijk zichtbaar.

Er zijn meerdere voorspellingen gedaan over een toename van het aantal faillissementen. Dat is ook niet zo gek als je bedenkt wat de afgelopen jaren is gebeurt. De eerste golf werd voorspeld vanwege de coronacrisis, toen waren er de hogere kosten voor energie en grondstoffen. Niet snel daarna volgden de hoge inflatie en startte het terugbetalen van belastingschulden. Toch is er nog geen sprake van een dergelijke stijging.

Voorlopige cijfers van het CBS tonen aan dat er in 2022 in totaal 2.145 faillissementen zijn uitgesproken. Een matige stijging ten opzichte van de 1.818 in 2021. Het niveau van 2020, toen er 3.177 faillissementen werden uitgesproken, is nog niet bereikt.

Zelf stoppen?

De faillissementen blijven uit, maar de bedrijfsopheffingen liggen aanzienlijk hoger. Bedrijfsopheffingen kunnen het gevolg zijn van een faillissement, maar ook van een beslissing van de ondernemer zelf om te stoppen met de onderneming. Voorlopige cijfers van het CBS laten zien dat er in 2022 in totaal 136.310 bedrijfsopheffingen zijn geweest, tegenover 88.635 in 2021 en 133.130 in 2020.

Het CBS geeft aan dat de cijfers over faillissementen en bedrijfsopheffingen niet één-op-één te vergelijken zijn omdat de criteria voor het tellen verschillen. Desondanks is duidelijk dat ondernemers vaker kiezen voor het stoppen van hun onderneming op eigen initiatief dan voor het afwachten van een faillissement.

Ondersteuning bij verkoop of ontbinding

Als ondernemer kun je er voor kiezen om zelf de onderneming te ontbinden. Hiermee wordt het proces met een curator overbodig. Daarmee wordt normaal gesproken de boedel van een onderneming in kaart gebracht. Schuldeisers worden daarmee afbetaald en de zaak is gesloten. Maar je ontbindt de onderneming voor dat het zo ver is. Dus ben je zelf verantwoordelijk voor een correcte financiële afhandeling. En misschien wil je de onderneming verkopen, laten opvolgen of met een positieve noot ontbinden. Dus kom je er niet uit en heb je hulp nodig bij de verdere afwikkeling? Dan is het verstandig om op zoek te gaan naar een bureau dat daarin ondersteunt. Want het is dus niet mogelijk om simpelweg te stoppen met een onderneming zonder correcte afwikkeling.

Als ondernemer wil je zonder zorgen kunnen auto rijden. Toch heeft de Belastingdienst iets wat behoorlijk simpel moet zijn bijzonder ingewikkeld gemaakt. Je hebt zoveel mogelijkheden dat je door het wagenpark jouw auto niet meer kan vinden. Dus laten we de leasevormen eens onder de loep nemen. Misschien is dat wel de optie voor jou?

Wat betekent het leasen van een auto? 

Als we het heel simpel houden, dan is leasen hetzelfde als huren. Je huurt de auto alleen voor een veel langere periode. Je betaalt dus maandelijks een bedrag om de auto te gebruiken. Maar als ondernemer kun je ook zakelijk leasen. En dat betekent dat de investering van een nieuwe auto op de zaak staat en niet op jouw naam.

Welke leasevormen zijn er? 

De verschillende soorten lease bestaan uit:

• Financial lease
• Operational lease
  • Netto operational lease
  • Full operational lease

Financial lease 

De financial lease wordt veel gekozen. Deze vorm van kredietverlening kan fiscaal voordelig zijn. Je bent als leasenemer namelijk direct eigenaar op papier. Dat betekent dat de auto op de balans staat. Je ziet gelijk het bedrag op de balans staan. En daar komt dus de renteaftrek, fiscaal afschrijven en investeringsaftrek vandaan. Dat verklaart gelijk waarom het zoveel gebruikt wordt.

Leasetijd

Financial lease wordt meestal afgesloten voor 12 tot 60 maanden. Je betaalt de lease in maandelijkse termijn af. Dat bestaat uit zowel aflossen als rente. Ben je klaar met afbetalen, dan is de auto van jou! Klinkt goed toch? Je hoeft de auto dus niet in te leveren, maar moet hem soms wel afkopen.

Minder service, meer controle

Wat is het addertje onder het gras? Bij financial lease wordt meestal geen service opgenomen in het contract. Dus overige kosten zoals onderhoud, verzekeringen en belastingen komen wel op jouw bordje. Maar voordat je financial lease helemaal afschrijft..

Dit is eigenlijk gewoon een voordeel. Je hebt op deze manier meer controle en keuzevrijheid. Jij kiest welke verzekeringen je wilt, welke garage je leuk vindt en ook welk onderhoud er uitgevoerd wordt. Dat zorgt er ook voor dat je beter voor de auto zorgt. Want kosten komen op jouw rekening.

Je loopt wel enig financieel risico. De auto kan sterker in waarde dalen. Plus het telt als schuld op je balans. Wat weer invloed kan hebben op je solvabiliteit. Dus andere financieringen worden beïnvloed door je lease keuze.

Operational lease

Operational lease heeft twee verschillende opties. Netto en Full operational lease. Kenmerkend voor operational lease is dat de auto niet op jouw balans komt. Het bezit blijft bij de leasemaatschappij. De auto wordt dus niet meegeteld als schuld op jouw balans en daarmee blijft er werkkapitaal vrij. Het wordt gewoon als kosten op de winst-en verliesrekening geboekt. Hiervoor heb je twee opties, open of gesloten calculatie.

Gesloten calculatie 

Bij een operationele lease met gesloten calculatie spreek je vooraf een vast maandbedrag af. Jij als leasenemer loopt geen enkel risico. Aan het einde van het leasecontract wordt er gekeken naar de werkelijk gereden kilometers. Klopt deze met de vooraf gemaakte schatting? Hopelijk wel, want op basis daarvan wordt er een nacalculatie gedaan.

Open calculatie 

Kies je voor open calculatie dan heb jij als leasenemer inzicht in de berekening. Je deelt mee in het risico. Is er aan het einde van het contract budget over? Dan wordt dit met jou verrekend. Je bent hierdoor nauw betrokken met het wagenpark. Dus dit is interessanter voor ondernemers met een groot wagenpark.

Netto operational lease 

Zoals eerder besproken heb je naast de manier van (af)rekenen ook keuze uit netto of full. Bij netto operational lease wordt er geen dienstverlening afgesproken. In het contract staat dus niks over reparatie, onderhoud, verzekering, pechhulp, vervangend vervoer enz. Dit geeft dus vrijheid over deze kostenposten.

Full operational lease 

De andere optie is full operational lease. In deze vorm van leasen neemt de leasemaatschappij alle kosten wel op zich. Met uitzondering van brandstof, verzekeringspremie en autobelastingen. Want dat zou wel heel voordelig zijn he. Maar wacht. Je kan deze kosten wel onderbrengen bij de leasemaatschappij. Alleen worden ze geen deel van het vaste maandbedrag. Kan voordelig zijn.

Je betaald een vast bedrag per maand 

Netto en full operational lease zijn de twee uitersten van een glijdende schaal. In de praktijk onderzoeken leasemaatschappijen samen met hun klanten welke diensten in het maandbedrag worden opgenomen en welke niet. De meeste bedrijven hebben echter een voorkeur voor “gewoon rijden voor een vast bedrag per maand”. Full operational lease met gesloten calculatie en veel dienstverlening past daar het beste bij. 

Zakelijke leasen, maar privé rijden?

Je leaset de auto zakelijk, maar wil ook af en toe privé rijden? Logisch. Hiervoor moet je wel bijtelling betalen. Je mag gebruikelijk tot 500 km privé rijden. Voor alles daarboven betaal je bijtelling. Dit bijtellingspercentage is afhankelijk van een aantal factoren. Wat voor CO2-uitstoot heeft de auto? Is de auto elektrisch? Is de auto ouder dan 15 jaar? Controleer daarom de bijtelling ieder jaar, dit veranderd nogal eens.

Wat staat er in een leasecontract? 

Je legt samen met de leasemaatschappij vast voor welke periode je een contract tekent. Vervolgens bespreek je ook de voorwaarden, service en vergoeding. Welke afspraken je maakt hangt dus af van de keuzes die je maakt. Toch kan het interessant zijn om eens te sparren met je CijferAdviseur. Onze kantoren rijden zelf ook zakelijk en weten maar al te goed: Iedere ondernemer heeft een andere (lease)auto nodig.

De Autoriteit Consument & Markt (ACM) heeft een webwinkel een boete van € 100.000 opgelegd voor het plaatsen van nep-reviews en het verbergen van echte beoordelingen.

Uit het onderzoek van ACM bleek dat de positieve beoordelingen vals waren en veel consumenten juist slechte ervaringen hadden met de webwinkel en de producten. Hierdoor werden bezoekers misleid, volgens ACM. Bij het bepalen van de boete hield ACM rekening met de situatie van de webwinkel en het feit dat de eigenaar na het onderzoek verder ging op een andere website. De ACM wil met de boete duidelijk aangeven dat webwinkels consumenten eerlijk moeten informeren.

Sinds 28 mei 2022 is het verboden om vals te recenseren bij webwinkels. Webwinkels moeten reviews controleren op echtheid en consumenten informeren over de wijze van controle. Deze maatregelen beschermen consumenten online beter.

Betrouwbare reviews verzamelen belangrijker dan ooit

Een webshop kan op verschillende manieren werken aan het verkrijgen van positieve reviews. Hieronder zijn enkele handige tips:

1. Zorg voor een uitstekende klantenservice. Dit betekent dat klanten snel en efficiënt geholpen moeten worden en dat ze tevreden zijn met de manier waarop hun vragen of problemen opgelost zijn.
2. Biedt hoogwaardige producten aan. Als klanten tevreden zijn over de producten die ze kopen, zullen ze meer geneigd zijn om een positieve review achter te laten.
3. Maak het gemakkelijk om een review achter te laten. Biedt bijvoorbeeld een link naar een reviewformulier op de orderbevestigingspagina of stuur een follow-up e-mail een paar dagen nadat de klant het product heeft ontvangen.
4. Motiveer klanten om een review achter te laten. Bied bijvoorbeeld een korting aan op hun volgende aankoop of maak gebruik van loyaliteitsprogramma’s.
5. Reageer op reviews, zowel positieve als negatieve. Dit laat zien dat je geïnteresseerd bent in de feedback van je klanten en dat je er alles aan doet om hen tevreden te houden.

Met deze tips in gedachten kan een webshop het aantal positieve reviews verhogen en zo een positievere reputatie opbouwen bij potentiële klanten.

Of je nu een eenmanszaak, vennootschap onder firma (vof), maatschap of commanditaire vennootschap hebt… je krijgt te maken met inkomstenbelasting. En waar je de inkomstenbelasting ook laat doen, tussen 1 maart en 1 mei moet het gedaan zijn. Mocht er uitstel nodig zijn dan wordt dit vóór 1 mei geregeld. Dan heb je tot 1 september de tijd, wat soms wel zo handig kan zijn.

Een groot deel van de aangifte wordt door de Belastingdienst ingevuld. Maar als ondernemer hoor je het zakelijke gedeelte zelf in te vullen. Hier komen verschillende aftrekposten en regelingen aan bod, zodat je uiteindelijk minder inkomstenbelasting betaalt.

2022 behoort tot de coronajaren

We willen toch nog even vermelden dat je belastingaangifte van 2022 nog onder de coronaregels valt. Dit betekent dat er extra aandachtspunten zijn vanwege de vele maatregelen die de overheid heeft ingevoerd. Controleer dus op tijd of je aangifte die regelingen toepast. Corona zorgde bijvoorbeeld voor omzetdaling of verlies.

• Heb je ondersteuning ontvangen uit de NOW? Die ondersteuning is belast. Dat kan invloed hebben op het bedrag dat je af moet staan aan de Belastingdienst. Over andere regelingen zoals de TVL wordt geen belasting berekent. Toch moeten deze wel vermeld worden als vrijgestelde winstbestanddelen.
• De deadline voor belastingaangifte is 1 mei. Als je voor 1 april aangifte doet hoor je al voor 1 juli wat je kwijt bent of verdient. Negatief inkomen in 2022 wordt verrekent met inkomen van de drie voorgaande jaren. Hierdoor kun je mogelijk geld terugkrijgen. Dat begint bij drie jaar (2019) en bij meer verlies dan winst in dat jaar wordt het 2020 en/of 2021.
• Het is mogelijk om via middeling geld te besparen. Heb je in 2022 minder verdiend dan de voorgaande jaren? Dan kun je het gemiddelde inkomen over die drie jaren berekenen. Is de belasting voor dat gemiddelde inkomen lager dan in de afzonderlijke jaren en het verschil groter dan 545 euro? Mooi, dan kun je belasting terugkrijgen.
• Het kan zijn dat je vanwege corona het betalen van je hypotheekrente hebt uitgesteld. Hierdoor valt het aftrekbare rentebedrag misschien lager uit. Dat bedrag hangt wel af van je hypotheekverstrekker. Maar niet betaalde rente kun je ook niet aftrekken.

1. Ondernemersaftrek en MKB-winstvrijstelling

Wil je gebruik maken van de beschikbare ondernemersaftrek en MKB-winstvrijstelling? Dan is het verstandig om van te voren de Ondernemerscheck te doen. Met deze check krijg je te zien hoe je belastingaangifte moet doen. Moet je aangifte doen als ondernemer? Moet je het winstgedeelte invullen? En heb je misschien recht op ondernemersaftrek en andere aftrekposten?

Ondernemersaftrek wordt van je winst afgehaald. Dit onderdeel kan uit verschillende onderdelen bestaan. Je komt in aanmerking als uit de check blijkt dat je ondernemer bent. Een van de belangrijkste criteria is het aantal uren dat je aan je bedrijf besteed. Je moet minimaal 1.225 uur aan je onderneming besteden. Vervolgens zijn er verschillende aftrekregeling zoals:

• De zelfstandigenaftrek is een jaarlijkse aftrek van een vast bedrag. De Startersaftrek is een extra aftrek in drie van de eerste vijf jaar van de onderneming.
• WBSO staat voor Wet bevordering Speur en Ontwikkelingswerk en is een aftrek voor onderzoekswerk bij innovatie.
• De stakingsaftrek is een aftrek van een vast bedrag als je met je bedrijf stopt.

Door de MKB-winstvrijstelling mag je nog 14% aftrekken van de winst af na ondernemersaftrek. Voor de MKB-winstvrijstelling geldt het urencriterium niet. Je moet wel ondernemer zijn volgens de criteria van de inkomstenbelasting.

2. Investeringsaftrek en afschrijven

Bij investeringen in bedrijfsmiddelen kun je via de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek een bedrag van de winst aftrekken. De regeling geldt als je in een boekjaar minimaal 2.600 euro investeert en per bedrijfsmiddel minimaal 450 euro. Daarnaast kun je bedrijfsmiddelen afschrijven. Je verdeelt de kosten van bedrijfsmiddelen over het aantal jaren dat je ze gebruikt. Voor starters geldt een speciale regeling. Onder voorwaarden bepaal je zelf het tempo en bedrag van afschrijven.

3. Zakelijk vermogen

Het saldo van je zakelijke bankrekening hoort op de balans van je onderneming. Het gaat dan om geld dat nodig is als werkkapitaal of voor een investering. Het telt niet mee voor je vermogen in box 3. Daar is privévermogen boven 50.650 euro per persoon belast in 2022. In 2023 is dit 57.000 euro. Blijvend overtollige liquide middelen moet je wel van zakelijk naar privé halen.

4. Kostenaftrek voor gemengde kosten

Maak je kosten voor relatiegeschenken, studiereizen en congressen? Of voor zakenlunches of een consumptie? Dan is alleen het bedrag boven de drempel van 5.100 euro aftrekbaar. Je mag er ook voor kiezen om 80% (in de vennootschapsbelasting 73,5%) van de door jou gemaakte gemengde kosten af te trekken. Je hebt dan niets met de drempel te maken.

5. Toeslagen

Een toeslag is een tegemoetkoming in de kosten die je in jouw situatie hebt. Er zijn toeslagen voor de huurkosten van je woning, zorgtoeslag, kindgebondenbudget en kinderopvangtoeslag. Je inkomen bepaalt de hoogte van de toeslag. Voor de eerste drie toeslagen telt je vermogen ook mee. Als je gebruik kunt maken van de ondernemersaftrek is je toetsingsinkomen lager. Je komt dan eerder in aanmerking voor een toeslag. Meer informatie en een proefberekening vind je op toeslagen.nl.

Bron: Kamer van Koophandel (KvK)

De inkomsten uit je eigen bedrijf lopen terug en je wil snel iets bijverdienen. Een baan naast je werk als zzp’er biedt uitkomst. Waar let je op?

Als zzp’er ben je wendbaar en flexibel: je past je makkelijk aan als dat nodig is. Bijvoorbeeld met een (parttime) baan in loondienst als je extra inkomsten nodig hebt. Dan combineer je het werk als zzp’er met een baan in loondienst. De extra inkomsten uit loondienst geven je meer lucht, zodat je kunt blijven ondernemen. Zoek een baan bij een werkgever die niet je opdrachtgever is. Lees hier waar je op moet letten en kies wat voor jou het meest gunstig is.

Loonheffing en loonheffingskorting

Bij je nieuwe werkgever ontvang je salaris en krijg je daarom te maken met loonheffingen en loonheffingskortingen. Voordat je aan de slag gaat bij je werkgever, vul je het formulier Model Opgaaf gegevens voor de loonheffingen in. Als je daarvoor kiest, houdt je werkgever automatisch loonheffing in op je bijverdiensten uit loondienst. Loonheffing bestaat uit loonbelasting en premie volksverzekeringen en is een voorheffing.

Bij loonheffingskorting heb je twee keuzes: je werkgever past de loonheffingskorting toe op je salaris, of niet. Kies je voor de weg via je werkgever? Dan wordt minder loonbelasting en premie volksverzekeringen ingehouden. Je houdt zo meer loon over. Het gaat om algemene heffingskorting en arbeidskorting. Laat je de heffingskorting niet via je werkgever lopen? Dan wordt dit bij je aangifte inkomstenbelasting recht getrokken. Je krijgt dus altijd de heffingskortingen waar je recht op hebt.

Loonheffingskorting krijg je maar bij één werkgever tegelijk. Heb je naast je eenmanszaak meerdere banen tegelijk? Vraag de loonheffingskorting dan maar bij één werkgever aan.

Salaris op je privérekening

Je inkomsten uit je bedrijf staan los van je privé-inkomsten. Laat daarom je salaris op je privérekening storten en niet op je zakelijke rekening of de privérekening die je gebruikt voor je bedrijf. Zo scheid je eenvoudig de verschillende geldstromen.

Hogere belastingschijf inkomstenbelasting

Komt je totale inkomen uit je bedrijf plus je inkomen uit loondienst boven de 73.031 euro? Dan kom je in de hogere inkomstenbelastingschijf van 49,50%. Voor inkomen tot 73.031 euro is het inkomstenbelastingtarief 36,93% (tarieven 2023, niet-pensioengerechtigden).

Urencriterium inkomstenbelasting

Als je in loondienst gaat werken, heb je waarschijnlijk minder tijd om in je eigen bedrijf te steken. Dit kan gevolgen hebben voor de ondernemersaftrek. Bepaal daarom of je nog steeds recht hebt op ondernemersaftrek. En zo ja, hoeveel uur je in loondienst kunt werken, zonder dat je het recht op ondernemersaftrek verliest. 

Je hebt recht op ondernemersaftrek als je inkomsten uit je bedrijf vallen onder ‘winst uit onderneming’. Ondernemersaftrek bestaat uit zelfstandigenaftrek en eventueel startersaftrek. En je moet minimaal 1.225 uur per kalenderjaar werken in je eigen bedrijf. De Belastingdienst legt uit wat valt onder werken in je eigen bedrijf. Werk je langer dan vijf jaar als zzp’er? Dan moet je per kalenderjaar meer tijd besteden aan je bedrijf dan aan je werk in loondienst.

Kleineondernemersregeling en omzetbelasting

Naast inkomstenbelasting, heb je als ondernemer te maken met omzetbelasting (btw). Blijft je omzet onder 20.000 euro per jaar? Dan kun je kiezen voor de kleineondernemersregeling (KOR). Met de KOR ben je voor drie jaar vrijgesteld van btw. Zo lang je omzet onder 20.000 euro per jaar blijft, wordt de KOR drie jaar achtereen toegepast. Dit kan gunstig zijn als je bijvoorbeeld diensten levert aan particulieren die geen btw kunnen verrekenen. Bij dezelfde verkoopprijs wordt je winstmarge groter. Je kunt ook kiezen om je tarief gedeeltelijk naar beneden bij te stellen, zodat jij en je klant profiteren. 

Heb je veel zakelijke klanten? Van de KOR mag je geen btw op inkopen en zakelijke kosten terugvragen. Je inkoopprijs wordt hoger, want je telt de btw mee. Als je dezelfde winstmarge wilt houden, moet je jouw verkoopprijs-zonder-btw verhogen. Dan wordt je product dus duurder en minder interessant voor je klant. 

Komt je omzet weer boven 20.000 euro? Dan stopt de KOR direct en moet je btw in rekening brengen en afdragen. Lees meer over de voorwaarden op de website van de Belastingdienst.

Afspraken met je werkgever

Maak afspraken met je werkgever over je inzetbaarheid. Daarmee voorkom je vervelende situaties. Werk je vaste dagen per week of kun je jouw werktijden zelf invullen? En mag je bijvoorbeeld een beperkt aantal zakelijke telefoontjes aannemen? Liggen de werkzaamheden voor je nieuwe werkgever in het verlengde van de werkzaamheden voor je eigen bedrijf? Maak dan afspraken met je werkgever over opdrachten die je wel of niet aanneemt voor je eigen onderneming. Neem mee in de onderhandeling of er een concurrentiebeding of een relatiebeding in je arbeidscontract komt. Zo’n beding kan je beperken in je werk als zelfstandige. Het kan ook duidelijkheid verschaffen, zodat je weet waar je aan toe bent.

Hulp bij heroriëntatie

Weet je niet goed welke baan je wilt zoeken? Dan kun je begeleiding krijgen van een regionaal mobiliteitsteam (RMT) bij heroriëntatie op een baan in loondienst. De hulp kan bestaan uit onder andere loopbaanadvies, scholing en praktijkleren. Er zijn 35 RMT’s verspreid over heel Nederland.

Zzp naast loondienst

Is je situatie precies andersom: je bent nu in loondienst en je wilt daarnaast werken als zzp’er? Dat kan ook. Bespreek wel eerst met je werkgever of hij extra werkzaamheden als zzp’er bij een andere opdrachtgever toestaat. Check of je een concurrentiebeding of relatiebeding hebt getekend en wat daar precies in staat. Pas je werkzaamheden als zzp’er hierop aan. Door je extra inkomsten kun je in een hoger tarief van de inkomstenbelasting terechtkomen. Ontdek wat parttime ondernemen inhoudt.

Bron: Kamer van Koophandel (KvK)

Freelancer zijn heeft veel voordelen: je bent eigen baas, je kiest wanneer je werkt, voor wie en met wie je werkt en waar je werkt. Maar die voordelen hebben ook een keerzijde: al die vrijheid kan zorgen voor afleiding. Freelance platform Jellow deelt een aantal tips.

Hoe vaak heb je al wel niet gedacht: ‘Straks begin ik aan dat artikel, nadat ik mijn e-mails heb gecheckt of research heb gedaan voor die opdracht van morgen’? En hoewel je liever zo snel mogelijk je to-do-lijst afrondt, is het heel gemakkelijk om afgeleid te worden door zaken die je aandacht vragen (al zijn ze minder belangrijk). Klinkt het herkenbaar?

Eigen baas zijn kan er dus voor zorgen dat het moeilijk is om gedisciplineerd te blijven en je te concentreren op je opdrachten. Productief blijven is dus van belang! We geven enkele tips die je een duwtje in de rug kunnen geven om het meeste uit je freelance werkuren te halen.

1. Creëer routine

Natuurlijk is een van de voordelen van freelancen het doorbreken van de 9-tot-5-mentaliteit, maar probeer door je flexibele werkuren toch een soort routine te creëren. Leg vooraf vast wanneer je wat doet. Zo kan je bijvoorbeeld het eerste uur van je dag steeds wijden aan het beantwoorden van e-mails, overleg, telefoontjes plegen en de rest van je dag plannen.

Je kan ook kiezen om je taken af te wisselen. In welke sector je ook werkt en hoe fijn je je opdrachten ook vindt, het is niet abnormaal dat je verveeld geraakt als je uren na elkaar hetzelfde doet. Als freelance grafisch vormgever word je dan wel ingehuurd om dingen te ontwerpen, 8 uur na elkaar dingen tekenen kan je ook beu worden. In dat geval kan je je tekenwerk afwisselen met de praktische zaken zoals je inbox opschonen, nieuwe opdrachten zoeken, of je eigen portfolio up-to-date houden.

Let ook op de omstandigheden waarin je werkt. Een joggingbroek of een onesie zijn verleidelijk om de hele dag in door te brengen, maar gaat je niet in de juiste werkmodus te brengen.

“When we put on an item of clothing it is common for the wearer to adopt the characteristics associated with that garment.

A lot of clothing has symbolic meaning for us, whether it’s ‘professional work attire’ or ‘relaxing weekend wear’, so when we put it on we prime the brain to behave in ways consistent with that meaning.”

– Dr. Karen Pine, professor aan de Universiteit van Hertfordshire

Maar zoals steeds: iedereen is anders. Waar voor de ene persoon een gestructureerde planning werkt, is voor de ander een flexibele werkweek ideaal. In die chaos structuur brengen is de boodschap!

2. Leer nee zeggen

Je partner die vraagt om nog even langs de winkel te gaan, je beste vriendin die een koffie wil gaan drinken. Je omgeving weet dat je thuiswerkt en maakt er gretig gebruik van. Hoe aanlokkelijk het ook klinkt, first things first: zorg eerst dat het werk gedaan is! Wat hierbij kan helpen is persoonlijke en professionele communicatie van elkaar scheiden. Als je een e-mailadres en telefoonnummer voor enkel zakelijke dingen hebt, is het al gemakkelijker om bijvoorbeeld het groepsgesprek voor de weekendplannen met je vrienden te negeren.

Deze tip kan ook betrekking hebben tot het aantal opdrachten dat je aanneemt. Zeker in het begin van je freelance carrière heb je misschien de neiging om zoveel mogelijk opdrachten aan te nemen. Het is belangrijk om nee te kunnen zeggen, want een te drukke agenda kan averechts werken op je productiviteit.

3. Plannen, plannen, plannen

Zonder collega’s om je heen mis je de druk van sociale controle. Daarom is het belangrijk dat je voor jezelf doelen stelt en hier deadlines aan vasthangt. Met jezelf een uitdaging/wedstrijd aangaan kan ook helpen. Stel, je bent freelance copywriter. Dan kan je met jezelf afspreken dat je x aantal woorden per week schrijft, of als doel zetten dat je x aantal artikelen per week afkrijgt.

Door tijdsdruk zal je motivatie hoger liggen en is er voor afleiding minder of geen plaats. Om daarnaast alles zo goed mogelijk uitgevoerd te krijgen is het goed om prioriteiten te stellen.

Er zijn verschillende applicaties en websites die je helpen om je verschillende projecten en to-do’s op te volgen, zoals Trello, Jira, Basecamp en Notion. Echter hoef je het niet te moeilijk te maken met digitale snufjes. Met een simpel lijstje op kladpapier kom je al een heel eind. En hoe fijn is het om fysiek zaken te kunnen schrappen!

4. Neem pauze

Vroeger op school kreeg je pauzes van verschillende blokken, ook als werkende volwassene blijft dat relevant. Het is algemeen bekend dat je van pauze nemen nieuwe energie krijgt én je creativiteit een boost krijgt.

Volgens onderzoek werken mensen met de hoogste productiviteit niet eens 8 uur per dag. Het geheim van een hoog productiviteitsniveau is niet om langer, maar slimmer te werken. Met verschillende pauzes weliswaar, de hersenen van een mens zijn gewoonweg niet gemaakt om 8 uur aan één stuk te werken.

Een methode die je kan gebruiken is de Pomodoro-techniek. Deze techniek gaat uit van de wetenschap dat we ons maar gedurende 25 minuten echt gefocust kunnen houden. Door dus een korte tijd heel gefocust te werken en daarna een korte pauze te nemen, word je veel productiever. Eén pomodoro staat gelijk aan 30 minuten, bestaande uit 25 minuten werken en een pauze van 5 minuten. Die pauze is ideaal voor een korte activiteit, zoals je benen strekken, iets kleins nemen om te eten of door je Instagram-feed scrollen.

5. Gezellige maar productieve omgeving

Laten we er geen doekjes om winden. Thuiswerken hangt onlosmakelijk samen met het idee van comfortabel werken. Essentieel is dat je je werkomgeving zo professioneel mogelijk maakt.

Heb je geen extra ruimte in huis om een bureau voor jezelf te maken, zorg dan dat je op zijn minst aan een opgeruimde tafel zit. Op die manier verlies je al geen tijd aan het zoeken naar papieren en spullen tussen de rommel.

Wordt het na een tijd wat eenzaam om alleen thuis te werken? Zoek een fijne co-workingspace in de buurt. Tussen andere werkende freelancers voel je misschien ook meer druk en kan je elkaar motiveren. Twee vliegen in één klap!

6. Een beloning motiveert

Denk eens terug aan vroeger, toen je ouders zeiden dat je de afwasmachine moest uitladen voordat je een computerspel mocht spelen. Ook in je huidige situatie als freelancer kan je dit toepassen. Een beloning motiveert, welke leeftijd je ook hebt!

Bonus!

Je hebt alle voorgaande tips uitgetest, maar het lukt echt niet om je voor een langere tijd te concentreren? Tijd voor het grove geschut! Er zijn verschillende tools en applicaties op de markt die ervoor zorgen dat je gefocust blijft op je taken. Een greep uit het aanbod:

Forest: Een mix van gamification en productiviteit. Hoe langer je van je smartphone blijft, des te meer bomen je plant!
StayFocusd: Een browserextensie die slechts een bepaalde tijd per dag op tijdverspillende websites toelaat. Tijd overschreden? Facebook (of een andere website) geblokkeerd!
The Focus Academy: Een platform waarbij je kan instellen welke apps en websites je mag bezoeken. Je wordt bij wijze van spreken op je vingers getikt als je naar afleidende websites surft.
Off the Grid: Voor de fervente smartphonegebruikers die hun telefoon voor een zelf ingestelde tijd willen blokkeren.

Welke tools voor jou werken, wat jou motiveert, welke planning voor jou past: alles hangt af van jezelf, je situatie en andere externe factoren. Belangrijk is dat je het meeste haalt uit je werktijd als freelancer en dat je voor jezelf de perfecte balans vindt!

Bron: Zipconomy, Auteur Jellow